1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая деятельность коммерческого банка по формированию ресурсов

Деятельность коммерческих банков имеет в своей основе обширную нормативно - правовую базу, включающую в себя Законы Украины, Указы Президента, Инструкции НБУ и положения.

В банковском праве необходимо выделять общие и специальные законы.

В качестве общих законов применительно к банкам следует рассматривать, прежде всего, Гражданский кодекс Украины, а также такие нормативные акты как Закон «О хозяйственных обществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О предпринимательстве» и т.д. Названные и ряд других законов должны применяться к банкам и банковской деятельности, если специальные банковские нормы не устанавливают каких-либо ограничений или правил. Эти общие законы устанавливают: общие требования к организационно-правовым формам предпринимательской деятельности; общие правила о сделках и договорах, их формах, условиях и порядке заключения; общие нормы и основание ответственности в хозяйственном, а следовательно и в банковских отношениях.

В качестве специальных банковских законов выступает Закон «О банках и банковской деятельности» и Закон Украины «О Национальном банке Украины». Эти законы, с одной стороны, должны соответствовать общим требованиям правового регулирования хозяйственного оборота и конституционным принципам и гарантиям, а с другой стороны - вводят публично-правовые правила и требования, которые существенно отличаются от правил и требований частного правового регулирования, например, нормы о порядке формирования уставного капитала. Финансовое право: Учебник. Изд. 2-е. - Х.: Одиссей, 2004. - С.375.

Закон Украины «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями от 22.12.2006 года N 532-V. Этот Закон определяет структуру банковской системы, экономические, организационные и правовые принципы создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков. Целью этого Закона является правовое обеспечение стабильного развития и деятельности банков в Украине и создание надлежащей конкурентной среды на финансовом рынке, обеспечение защиты законных интересов вкладчиков и клиентов банков, создание благоприятных условий для развития экономики Украины и поддержки отечественного товаропроизводителя.

В данном законе дается определения понятий капитал, фонды и резервы банка, определяется структура, методы управления и требования к деятельности банков.

С целью защиты интересов вкладчиков и кредитов и обеспечение финансовой надежности банков Национальный банк в соответствии с определенным им порядком устанавливает для них обязательные экономические нормативы. Эти нормативы должны обеспечивать осуществление контроля за рисками, связанными с капиталом, ликвидностью, предоставлением кредитов, инвестициями капитала, а также за процентным и валютным риском. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 28.08.2001 N 368. Эта Инструкция введена с целью обеспечения стабильной деятельности банков и своевременного выполнения ими обязательств перед вкладчиками, а также предотвращения неправильного распределения ресурсов и потери капитала из-за рисков, присущих банковской деятельности. Инструкция разработана в соответствии с общепринятыми в международной практике принципами и стандартами.

Инструкцией о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением НБУ от 28.08.2001г. № 368, Национальный банк Украины устанавливает порядок определения регулятивного капитала банка и такие экономические нормативы, которые являются обязательными для выполнения всеми банками:

- нормативы капитала:

- минимального размера регулятивного капитала (Н1)