4. Шляхи вдосконалення процесів формування та реалізації фінансової стратегії розвитку банку „Фінанси та Кредит”

Основні задачі та функції Бюджетного комітету: розробка та затвердження методик, принципів тактичного планування Банку; планування основних фінансових потоків, моделювання балансу підрозділів Банку для отримання максимальної процентної маржі; планування основних банківських продуктів для отримання максимальних комісійних доходів; планування та мінімізація кошторисів адміністративно - господарських витрат на придбання основних засобів; встановлення та затвердження рівня прибутку підрозділів та Банку в цілому.

Характеристика та результати банківської діяльності:

Валюта балансу Банку станом на кінець дня 31.12.2009 складає 19 457млн.грн. Грошові кошти та їх еквіваленти складають - 1 542 млн.грн. Кредитний портфель Банку становить 16 730 млн.грн, у т.ч. кредити, надані юридичним особам - 11 825 млн.грн., фізичним особам - 4 834 млн.грн., міжбанківські кредити - 71 млн.грн. Сума резерву під знецінення кредитів складає -1 294 млн.грн, що становить - 7,73% від суми активу [9, 195].

Зобовязання Банку станом на кінець дня 31 грудня 2009 складають 17 430 млн.грн. Залучення коштів від інших банків становлять 8 172 млн.грн., у т.ч. від НБУ 6 371млн.грн., від юридичних осіб -2 936 млн.грн., від фізичних осіб - 4 585млн.грн., а також субординований борг у розмірі -264 млн.грн.

Чистий процентний дохід за 2009 рік має найбільшу питому вагу у структурі загального доходу Банку та складає 599 млн.грн. Чистий комісійний дохід займає наступне місце у складі прибутку та становить 264 млн.грн. При цьому, значну питому вагу у структурі комісійного доходу мають комісії за розрахунково-касове обслуговування, обслуговування операцій на МВРУ, проведення операцій з цінними паперами та здійснення позабалансових операцій. Інші операційні доходи становлять 11млн.грн. Результати діяльності Банку за звітний рік розкрито у Звіті про фінансові результати та примітках до звіту.

За результатами роботи у 2009р чистий збиток Банку склав 450 млн.грн. У звязку з продовженням негативної ситуації на фінансовому ринку у 2009 році витрати на формування резервів під активні операції склали 625 млн.грн., що майже у 2 рази більше аналогічного показника минулого року.

Адміністративні та інші операційні витрати склали 628млн.грн. У 2009 році Банк активно здійснював операції купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів. Обсяг купівлі склав 1 120 млн. доларів США, 46 млн. евро, 2 520 млн. рос. рублів; обсяг продажу - 894 млн. доларів США, 210млн.евро та 1 045 млн. рос. рублів.

Банк має ліцензію Державної комісії з цінних паперів і фондового ринку на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів. У 2009 році Банк проводив виважену політику у роботі з портфельними інвестиціями, здійснюючи інвестиції у акції крупних вітчизняних виробників, цінні папери яких постійно котируються на фондовому ринку України, виконував операції зберігача цінних паперів, ведення реєстру власників іменних цінних паперів та діяльність торгівця цінними паперами. На звітну дату портфель цінних паперів Банку складає 677 млн.грн, у т.ч. резерв - 7млн.грн, а обсяг облікових операцій, проведених Банком на протязі звітного року за номінальною вартістю цінних паперів, склав 1 469млн.грн.

Банк є дійсним членом співтовариства всесвітніх міжбанківських фінансових телекомунікацій SWIFT, має розгалужену мережу кореспондентських рахунків у банках, розташованих на території інших держав. Станом на кінець 31 грудня 2009р. Банком зареєстровано 73 Ностро та 356 Лоро коррахунків [8, 157]. Банк є постійним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з 02.09.99р.(реєстраційний номер № 083). За 2009 рік до Фонду сплачено 27,6 млн.грн. АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік.

Банк є принциповим членом міжнародних платіжних систем MasterCard International та Visa International і пропонує своїм клієнтам повний комплекс послуг з обслуговування карток. Банк проводить емісію карток MasterCard та Visa, обслуговує приватних осіб, корпоративні картрахунки підприємств, зарплатні проекти. Емітовано 685 тис. платіжних карток MasterCard та Visa.

Привабливістю для клієнтів у співпраці з Банком є розвинута мережа відділень, значна кількість банкоматів, зручні та сучасні умови використання карткових продуктів, програми лояльності до клієнтів. Карткові технології надають можливість відкривати мультивалютні кредитні лінії, отримувати готівку, здійснювати солідні покупки за безготівкові кошти, що робить їх значно безпечнішими та зручнішими, а також подорожувати по всьому світу без жодних обмежень.

Інфраструктура карткового бізнесу включає 4087 торгово-сервісних точки, 440 власних банкоматів та 527 пунктів видачі готівки та є членом обєднаної мережі банкоматів з АКБ Укрсоцбанк, Укрсиббанк, АКБ Правекс Банк, ВАТ «Родовід» та ВТБ, яка нараховує 3900 банкоматів. За звітний рік банком реалізовано 4 349 зарплатних проектів, впроваджено спільний з системою електронних платежів Portmone.com проект, здійснення розрахунків за операціями, проведених з використанням платіжних карток , для сплати за і товари і послуги.

За 2009 рік оборот коштів по карткам склав: MasterCard International1 128млн.грн. та Visa International 6 976 млн.грн.

На протязі 2009 року Банк розвиває проект зі створення електронних каналів самообслуговування клієнтів, розпочатий у 2008 році. На базі багатоканальної інтегрованої платформи дистанційного обслуговування створюються нові сервіси, доступні клієнтам - фізичним та юридичним особам: інтернет-банкінг, мобільний банкінг, кіоски самообслуговування.

Банк стабільно займає лідерські позиції на ринку постачання готівкової іноземної валюти та банківських металів на Україну. За звітний рік Банком було ввезено на Україну 162 млн. доларів США та 72 млн. евро, 715 кг банківських металів (у т.ч.540кг золота) та 66 кг монет у банківських металах (у т.ч. 4кг золота).

З 2005 р. у Банку працює власна система миттєвих грошових переказів „АВЕРС”, яка дозволяє фізичним особам миттєво відправляти у різні країни та отримувати грошові перекази та яка займає ведучі позиції на ринку грошових переказів України. Сьогодні „АВЕРС ” співпрацює з 4 міжнародними системами переказів та 42 українськими банками-агентами, налічує понад 100 тисяч пунків прийому/відправки платежів у різні країни, у тому числі 1 тисяча - на території України.

Система "АВЕРС" пропонує клієнтам мінімальні тарифи та більш вигідні умови переказів. В червні 2008 р. система „АВЕРС” стала першою зареєстрованою українською міжнародною системою грошових переказів. Додаткові послуги системи “АВЕРС”: сплата послуг мобільного звязку операторів: КиївСтар, МТС, Beeline, Life, PEOPLEnet, CDMA в Україні , Utel. Обсяг переказів, здійснених через систему „АВЕРС” за 2009 рік перевищів 2,4 млрд. грн. мультивалютно.

Банк «Фінанси та Кредит» є прямим агентом системи міжнародних переказів “Western Union”, що здійснює розрахунки між 50 українськими банками-субагентами, які налічують понад 1100 пунктів обслуговування. Банк також є прямим агентом міжнародних систем “Анелик”, “Money Gram” а також агентом таких міжнародних платіжних систем, як “Express Money” ,” Blizko” по переказах фізичних осіб.

Управління ризиками є важливим елементом системи контролю та стратегії управління Банком [13, 203]. Мета управляння ризиками у Банку полягає в тому, щоб грошові надходження не тільки покривали усі ризики, притаманні діяльності Банку у ринковому середовищі, а й забезпечували йому цільову доходність капіталу.

Система управління ризиками в Банку передбачає:АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік розмежування функцій і відповідальності Спостережної Ради і Правління Банку, профільних комітетів і підрозділів Банка в процесі управління ризиками; використання в Банку єдиної системи управління ризиками, що складається з етапів ідентифікації, оцінки, моніторингу, контролю та мінімізації ризиків при проведені банківських операцій; створення ефективної системи підтримки і прийняття управлінських рішень з врахуванням рівня ризиків, що притаманні бізнес процесам; контроль за виконанням вимог Національного банку України щодо дотримання економічних нормативів та інших обмежень; ефективна взаємодія підрозділів на всіх організаційних рівнях в процесі управління ризиками.

Протягом 2009 року Банк продовжував вдосконалювати процес управління ризиками з врахуванням умов фінансової кризи. У Банку з метою мінімізації та/або запобігання можливим втратам на випадок кризової ситуації діє Положення про роботу Банку у кризовій ситуації.

Правління Банку, Кредитний комітет та КУАП залишаються колегіальними органами, які несуть відповідальність за організацію ризик - менеджменту у Банку. Функція управління ризиками покладена на підрозділ, незалежний від бізнес-підрозділів Банку, - Департамент ризик-менеджменту.

З метою ефективного управління ризиком ліквідності Банком визначено відповідні принципи, методи, процедури управління активами та пасивами, налагоджено систему управлінської звітності, що базується на принципах своєчасності, повноти, достовірності, співставлення та включає статичні та динамічні звіти про невідповідності між строками погашення активів та виконання зобовязань Банку, коефіцієнтний аналіз, аналіз макроекономічного середовища та інше. Мінімізація ризику ліквідності забезпечується шляхом встановлення КУАП (і) обмежень невідповідності між строками погашення активів та виконання зобовязань Банку (в розрізі основних операційних валют) з врахуванням активності ринку банківських послуг, можливостей по залученню ресурсів, їх вартістю нормативних значень щодо структури активів та пасивів Банку.

Крім цього, для оцінки впливу кризових ситуацій в Банку використовується стрес-тестування (за різними сценаріями глибини кризи), а також розроблено план фондування на випадок кризових ситуацій.

В межах ринкових ризиків Банк виділяє процентний, валютний, фондовий та товарний ризики.

Управління ринковими ризиками в Банку являє комплексний процес, що включає виявлення (ідентифікацію) ризиків, (іі) оцінку ризиків, (ііі) моніторинг рівня ризиків, (іv) контроль прийнятності рівня ринкових ризиків та (v) розробку заходів щодо їх мінімізації.

Виявлення (ідентифікація) ринкових ризиків здійснюється на постійній основі, шляхом проведення експертизи нових банківських продуктів, дослідження зовнішнього середовища, інше.

Оцінка та моніторинг рівня ринкових ризиків здійснюється з використанням різноманітних статистичних підходів (за умови впливу на ціноутворення ринкових факторів) та аналізом сценаріїв (за умови впливу на ціноутворення неринкових факторів) з використанням наявної інформації щодо прогнозів провідних світових фінансових організацій, динаміки макроекономічних показників, політики центральних банків, економічної політики урядів та інше. Крім того, для оцінки потенційних втрат при настанні шокових (стресових) подій використовується стрес-тестування.

Контроль прийнятності рівня ринкових ризиків реалізується через встановлення певних обмежень:

- обмежень невідповідності між строками погашення або переоцінки чутливих до змін процентної ставки активів та зобовязань Банку, мінімального рівня процентної маржі (процентний ризик);АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік;

- обмежень відкритих позицій по цінним паперам (фондовий ризик) та придбаній валюті/банківських металах (валютний ризик);

- обмежень співвідношення між обсягом кредиту та вартістю, ліквідністю забезпечення (товарний ризик).

Заходи щодо мінімізації ризиків включають диверсифікацію портфелів фінансових інструментів (валют, цінних паперів, заставного майна), хеджування (укладання угод на придбання/продаж активу за визначеною ціною у майбутньому), страхування ризиків зменшення вартості активу, інше [13, 84].

Як системна установа, із розвиненою регіональною мережею та значною кількістю співробітників, Банк особливу увагу приділяє впровадженню ефективної системи управління операційним ризиком, що включає реалізацію механізмів ідентифікації ризику з використанням різноманітних незалежних каналів інформації (анкетування співробітників, запровадження системи реєстрації звернень співробітників Банку з технічних проблем - help desk, інше), оцінку величини операційного ризику з врахуванням рекомендацій Базель ІІ, моніторинг індикаторів операційного ризику, контроль та мінімізацію операційного ризику. В межах управління операційним ризиком, підрозділом ризик-менеджменту налагоджено тісну співпрацю з іншими структурними підрозділами Банку з метою комплексного управління операційним ризиком.

Мінімізація впливу операційного ризику, дозволяє Банку локалізувати вплив на його діяльність ризику репутації. Банк визначає для себе ризик репутації як ризик виникнення збитків в результаті зменшення кількості клієнтів (контрагентів) Банку внаслідок формування у суспільстві негативного уявлення про фінансову стійкість Банку, якість банківських послуг, імідж Банку та його власників і керівництва, характер діяльності Банку в цілому.

Ризик репутації

В рамках управління ризиком репутації Банком також здійснюється:

- моніторинг частки ринку, яку займає Банк;

- моніторинг частки ринку, яку займають філії Банку;

- адекватне врахування результатів перевірок уповноважених органів державного регулювання, аудиторських компаній;

- постійне вдосконалення сервісу обслуговування клієнтів;

- дотримання внутрішньої дисципліни, виконання внутрішніх дисциплінарних процедур;

- інші заходи, що стосуються факторів ризику репутації Банку.

Крім цього, ризики репутації мінімізуються Банком за рахунок ретельного вивчення клієнтів на місцях. Застосування принципу „знай свого клієнта” має особливе значення для безпеки та стабільності Банку, позитивно впливає на захист його репутації. Банк дотримується законодавчих вимог у питаннях ідентифікації клієнтів та фінансового моніторингу операцій клієнтів. Також Банком проводиться постійний аналіз перспектив розширення банківських продуктів та послуг з врахуванням потреб та вимог клієнтів Банку. Керівництво Банку приділяє значну увагу питанням підтримки на високому рівні іміджу Банку та його репутації.

Створення та ефективне функціонування в Банку системи ризик-менеджменту дає можливість обмежувати вплив стратегічного ризику. Банк визначає для себе стратегічний ризик як ризик виникнення збитків внаслідок помилок (недоліків), допущених при прийнятті рішень, що визначають стратегію діяльності та розвитку Банку. Управління стратегічним ризиком Банку здійснюється шляхом узгодження стратегічних цілей, бізнес-стратегій, ресурсів, а також якості реалізації цілей Банку.

Кредитний ризик визначається як ризик того, що контрагент не зможе погасити суму заборгованості в повному обсязі при настанні строку погашення. АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік.