1.2 Виды банковских ссуд

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских ссуд. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация ссуд по следующим признакам:

* назначению (цели кредита);

* сфере использования;

* срокам пользования;

* обеспечению;

* способу погашения;

* видам процентных ставок;

* размерам. [2;c.140]

*По назначению банковские кредиты могут быть поделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

1. Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.

2. Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

3. Ссуды торговым и промышленным компаниям предоставляются предпринимательским фирмам для покрытия расходов на покупку товарно- материальных запасов, уплату налогов и выплату зарплаты.

4. Инвестиционные ссуды предоставляются организациям для финансирования их инвестиционной деятельности.

5. Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.

6. Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

*В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

На современном этапе развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

*По срокам пользования банковские кредиты бывают до востребования и срочные. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

*По обеспечению кредиты подразделяются на бланковые (необеспеченные) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования вторичных форм обеспечения возвратности кредита. Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

*По способу погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, означают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

*По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности сторон.

*По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.

На примере нашего банка ВТБ 24 рассмотрим какие виды ссуд и в каком количестве были выданы банком в 2010 - 2011 гг.

Таблица 2. Ссуды выданные в период с 2010 по 2011 гг. [13]

Из таблицы 2 мы можем отметить, что за год наш банк увеличил выдачу ссуд. Так например только сумма по потребительским кредитам увеличилась на 85 млрд.руб. Другие ссуды также выросли. Это говорит о стабильной экономической обстановке в России. Люди уверены в завтрашнем дне и не боятся брать кредиты. Так же изменение в объеме выданных ссуд можно проследить на рисунках 1 и 2.

Рис. 1. Ссуды выданные банком ВТБ 24 в 2010г.

Рис. 2. Ссуды выданные банком ВТБ 24 в 2011г.

Рассмотрим третью таблицу. В ней показано какой процент занимает каждый вид ссуд от их общей массы.

Исходя из таблицы, мы видим, что наибольший процент, а именно 43,8% занимает потребительская ссуда. На втором месте - ипотечная, равная 37,7%. Так же большой процент занимают промышленная и торговая ссуды по 7,5% и 10,3% соответственно. На инвестиции и сельское хозяйство ссуды в нашей стране практически не берут.

Таблица 3. Процентное соотношение видов ссуд за 2011 г.[13]