Системы расчетов банковскими платежными карточками

2.3 Анализ результатов проведения безналичных расчетов банковскими платежными карточками ОАО "Беларусбанк"

Основной экономический эффект от внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в Республике Беларусь заключается в привлечении денежных средств населения в банки и, соответственно, в экономику государства. Остатки на счетах держателей карточек используется банками в качестве ресурса для инвестиционной деятельности, кредитования реального сектора экономики. Кроме того, дополнительная экономия средств достигается за счет сокращения налично-денежного оборота и затрат на его обслуживание.

То есть, необходимо отметить, что эффективность использования пластиковых карточек должна проявляться в сокращении наличного оборота, увеличении остатков на счетах банка, а также в увеличении комиссионных доходов как основного источника доходов банка.

Особенно важным моментом при анализе оценки эффективности использования пластиковых карточек является тот факт, что работа банка с пластиковыми карточками приносит значительный доход банку и существенно увеличивает его активы. Что расширяет возможности банка в области развития различных сторон деятельности, а в частном случае, увеличении обслуживающего держателей пластиковых карт оборудования.

Далее необходимо проанализировать доходы и расходы по прочим услугам филиала № 322 ОАО "АСБ Беларусбанк" за 2011-2013 годы по данным, представленным в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Динамика доходов и расходов по прочим услугам филиала № 322 ОАО "АСБ Беларусбанк" г. Светлогорска за 2011-2013 г. г. (млн руб.)

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
				2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.	2013 г. к 2011 г.
Доходы - всего, в том числе:	2678,9	3701,0	4324,2	138,2	116,8	161,4
процентные доходы	18,5	86,1	40,3	465,4	46,8	217,8
расчетные процентные доходы	1543,3	1865,9	2257,6	120,9	120,9	146,3
комиссионные доходы	922,8	1362,2	1415,4	147,6	103,9	153,4
межфилиальные доходы	70,1	199,8	293,3	285,0	146,8	418,4
прочие доходы	124,2	187,0	317,6	150,6	169,8	255,7
Расходы - всего, в том числе:	2468,8	2938,8	3373,8	119,0	114,8	136,7
процентные расходы	230,1	281,2	324,2	122,2	115,3	140,8
расчетные процентные расходы	14,4	22,2	27,8	154,2	125,2	193,1
комиссионные расходы	195,9	175,9	184,1	89,8	104,7	93,9
межфилиальные расходы	738,7	795,7	798,4	107,7	100,3	108,1
прочие расходы	48,6	64,8	65,6	133,3	101,2	134,9

Примечание - Источник: собственная разработка

Данные таблицы 2.2 свидетельствуют, что общая сумма доходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 16,8% и составила 4324,2 миллионов рублей, а по сравнению с 2011 годом увеличилась сумма доходов на 61,4%. Анализируя отдельные виды доходов можно сделать вывод, что наибольшее увеличение в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло по прочим доходам - на 69,8%. Такая же тенденция наблюдается и по таким видам доходов, как: расчетные процентные, комиссионные и межфилиальные доходы. Темп роста по данным видам доходов составляет: по расчетным процентным доходам - 120,9%, комиссионным - 103,9%, по межфилиальным доходам - 146,8%. Процентные доходы уменьшились в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 53,2%, хотя по сравнению с 2011 годом произошло увеличение доходов на 117,8%. Из данных таблицы 2.7 можно сделать вывод, что увеличение доходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом в основном произошло за счет увеличения прочих и межфилиальных доходов, так как темп роста по данным доходам наивысший по сравнению с другими видами доходов.

Общая сумма расходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 14,8% и составила 3373,8 миллионов рублей, а по сравнению с 2011 годом увеличение составило 36,7%. В разрезе по отдельным видам расходов наблюдается тенденция к увеличению по всем видам расходов. Наибольшее увеличение в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло по расчетным процентным расходам на 25,2%, по процентным расходам на - 15,3%. По остальным видам расходов темпы роста незначительные. Увеличение расходов как видно из таблицы 2.2 произошло за счет увеличения процентных и расчетных процентных расходов, так как их темп роста значительно в 2013 году превышает темп роста по другим видам доходов.

Особенно важным моментом при анализе оценки эффективности использования пластиковых карточек является определение удельного веса доходов по банковским пластиковым карточкам в общей сумме доходов банка.

В таблице 2.3 представлена динамика доходов филиала № 322 ОАО "АСБ Беларусбанк".

Из данных таблицы 2.8 видно, что общая сумма доходов филиала № 322 ОАО "АСБ Беларусбанк" в 2013 году увеличилась по сравнению с 2012 годом на 24,9% и составила 12275,4 миллионов рублей. В общей сумме доходов наибольшая сумма доходов приходится на доходы, связанные с обслуживанием физических лиц. В 2013 году сумма доходов, связанных с обслуживанием физических лиц составляет 6762,8 миллионов рублей, что на 24,8% больше, чем в 2012 году и на 94,2% больше, чем в 2011 году.

Таблица 2.3 - Динамика доходов филиала № 322 ОАО "АСБ Беларусбанк" г. Светлогорска за 2011-2013 г. г. (млн руб.)

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
				2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.	2013 г. к 2011 г.
Доходы, связанные с обслуживанием физических лиц	3482,8	5421,0	6762,8	155,7	124,8	194,2
Доходы, связанные с обслуживанием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	482,5	702,1	1188,4	145,5	169,3	246,3
Доходы по операциям с пластиковыми карточками	2678,9	3701,0	4324,2	138,2	116,8	161,4
Всего доходы:	6644,2	9824,1	12275,4	147,9	124,9	184,8

Примечание - Источник: собственная разработка

Второе место в общей сумме доходов занимают доходы по операциям с банковскими пластиковыми карточками. Сумма доходов по операциям с банковскими пластиковыми карточками в 2013 году составила 4324,2 миллионов рублей, что на 16,8% больше, чем в 2012 году и на 61,4% больше, чем в 2011 году. Наименьшая часть доходов приходится на доходы, связанные с обслуживанием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Сумма этих доходов в 2013 году составила 1188,4 миллионов рублей, что на 69,3% больше, чем в 2012 году и на 146,3% больше, чем в 2011 году. Таким образом, операции по банковским пластиковым карточкам приносят значительную часть дохода филиалу № 322 ОАО "АСБ Беларусбанк".