Расчет отраслевой структуры кредитного портфеля на примере ОАО "Сбербанк"

дипломная работа

- расчет суммы долга, составление графика выплат по кредиту;

- контроль банка за целевым использованием кредита.

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов - основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

1. Теоретическая часть

1.1 Правовые основы банковского кредитования в РФ

Банковское законодательство является отраслью права, представляющей систему нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Все элементы, из которых складывается банковская деятельность, так или иначе, регулируются действующим законодательством. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральный закон от 02.07.2013 N 184-ФЗ "О внесении изменений в статьи 13 и 76 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральный закон от 3 февраля 2014 г. N 12-ФЗ "О внесении изменений в статью 22 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и статью 1 Федерального закона "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации".

Установлено, что в связи с принятием Положения Банка России от 25 октября 2013 года N 408-П „О порядке оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации лиц, указанных в статье 11.1 Федерального закона “О банках и банковской деятельности» и статье 60 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», и порядке ведения базы данных, предусмотренной статьей 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» признано утратившим силу Указание Банка России от 20 августа 2004 года N 1492-У «О применении требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг к руководителям и членам совета директоров кредитных организаций -- профессиональных участников рынка ценных бумаг».

Приказ Минфина России от 12 ноября 2013 г. N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации". Разработаны новые правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе платежей в бюджетную систему.

Указание Банка России от 18.12.2013 N 3145-У «О внесении изменений в пункты 1.1 и 4.5 Положения Банка России N 279-П „О временной администрации по управлению кредитной организацией «Положение Банка России о введении временной администрации по управлению кредитной организацией приводится в соответствие с новой редакцией Федерального закона о Центральном банке Российской Федерации. В тексте документа уточняется ссылка на положения статьи 74 указанного Федерального закона о праве Банка России назначать временную администрацию в кредитную организацию после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций. Кроме того, уточняется понятие „лиц, в отношении которых кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления“.

В соответствии с Указаниями Банка России № 3106-У и № 3107-У от 06.11.2013 вносящими изменения соответственно в Положения Банка России № 372-П "О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов" (Положение № 372-П) и № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (Положение № 385-П) изменен порядок учета ряда сделок дата поставки и дата расчетов по которым не совпадает.

С 14 декабря 2013 года вступили в силу изменения, внесенные в статью 855 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации, определяющей порядок списания денежных средств с банковского счета плательщика при недостаточности на нем денежных средств для удовлетворения всех предъявленных к нему требований.

С 25.11.2013 года вступило в силу Указание Банка России от 23.08.2013 № 3041-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом, отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции и о случаях расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по инициативе кредитной организации".

Информационное письмо Банка России от 21.01.2014 N 43«Вопросы по применению Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И „О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением (далее -- Инструкция N 138-И)“ Банком России разъясняются некоторые вопросы, касающиеся представления документов и информации, связанных с проведением валютных операций, в соответствии с новыми требованиями С 1 октября 2013 года вступили в силу изменения, внесенные в Инструкцию Банка России от 04.06.2012 N 138-И (в том числе изменения коснулись порядка предоставления справки о подтверждающих документах на ввоз или вывоз товаров, а также представления таможенной декларации, -- теперь информация о ней поступает в уполномоченный банк в электронном виде, исходя из данных, полученных от ФТС России, изменен порядок переоформления и закрытия паспортов сделки и пр.).

Указание Банка России от 24.01.2014 N 3182-У «О внесении изменения в пункт 1 Указания Банка России от 10 декабря 2012 года N 2929-У „О размере процентных ставок по депозитным операциям Банка России “Актуализировано указание Банка России, устанавливающее размер процентных ставок по депозитным операциям Банка России. В тексте документа ссылка на утративший силу документ (Положение от 05.11.2002 N 203-П) заменена ссылкой на действующий документ (Положение от 09.08.2013 N 404-П). Упомянутые положения регламентируют проведение Банком России депозитных операций с кредитными организациями.

Письмо Банка России от 27.01.2014 N 12-Т «Об отмене письма Банка России от 15 октября 2012 года N 144-Т». Банк России сообщает об отмене рекомендаций кредитным организациям о порядке доведения ими информации, содержащейся в пояснительной записке к годовому отчету.

Сообщается, что в связи с вступлением в силу с 1 января 2014 года Указания Банка России от 25 октября 2013 года N 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности», которым определено содержание пояснительной информации к годовой отчетности, Письмо Банка России от 15 октября 2012 года N 144-Т «О способах раскрытия информации, содержащейся в пояснительной записке к годовому отчету кредитной организации» отменено.

Приказ Банка России от 04.02.2014 N ОД-124 «О внесении изменения в пункт 1 приказа Банка России от 23 марта 2009 года N ОД-251» Установлено, что территориальные учреждения Банка России, которым предоставлено право осуществления операций по предоставлению кредитов Банка России, обеспеченных активами или поручительствами, предоставляют указанные кредиты Банка России, кроме внутридневных кредитов и кредитов овернайт, на открытые в указанных территориальных учреждениях Банка России корреспондентские субсчета кредитных организаций (для крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений -- корреспондентские субсчета территориальных банков).

Информация Банка России «О порядке проведения операций „тонкой настройки “Банк России сообщает о порядке проведения операций „тонкой настройки “по предоставлению ликвидности, которые будут введены с 3 февраля 2014 года одновременно с отменой ежедневных аукционов РЕПО на срок 1 день.

Письмо Банка России от 20.02.2014 N 32-Т «О постановлениях судебных приставов-исполнителей, в которых отсутствует указание на депозитные счета структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов»

Банк России сообщил, когда постановления судебных приставов-исполнителей не подлежат исполнению кредитными организациями.

Как указал Банк России, согласно направленным разъяснениям ФССП России, подлежат возвращению без исполнения постановления судебных приставов-исполнителей об обращении взыскания на денежные средства должника, в которых не указаны депозитные счета структурных подразделений территориальных органов ФССП России.

1.2 Организация кредитования в банке

Формирование кредитного портфеля банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

На рисунке 1 представлена схема формирования кредитного портфеля в банке

Рисунок 1 - Схема формирования кредитного портфеля в банке

На рисунках 2, 3 представлены схемы механизма кредитного портфеля банка

Рисунки 2, 3 - Схемы механизма кредитного портфеля банка

Кредитный портфель представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность. Исходя из этого, при формировании оптимального кредитного портфеля следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений, попадающих под систему лимитов кредитования самой кредитной политики.

Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока:

- первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков;

- второй блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов;

- третий блок - анализ состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка. К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п.

Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

1.3 Кредитная политика банка

Кредитная политика коммерческого банка -- это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

На рисунке 4 представлена структура кредитной политики банка

Рисунок 4 - Структура кредитной политики банка

Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка -- это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика -- конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

К общим функциям относятся:

- коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных;

- стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой;

- контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка;

- специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

На рисунке 5 представлена схема формирования кредитной политики банка

Рисунок 5 - Схема формирования кредитной политики банка

банковский кредит заемщик долг

1.4 Кредитный портфель банка

Кредитный портфель включает все кредиты, выданные банком юридическим и физическим лицам. Кредитование - операция, которая обеспечивает банку доход и, соответственно, стабильное развитие на рынке.

Свой кредитный портфель банк формирует, осуществляя выдачу кредитов юридическим, а также физическим лицам.

Если говорить профессиональным языком, то кредитный портфель банка - это сумма всей задолженности по активным кредитным операциям, которая, как правило, рассчитывается на определенную дату. В состав банковского входит также и клиентский портфель - совокупная задолженность по кредитным операциям, связанным с банковским обслуживанием юридических и физических лиц. Она также рассчитывается на конкретную дату.

Существуют следующие виды кредитных портфелей:

- оптимальный - представляет собой максимальное соответствие состава и структуры портфеля тому, который заложен в стратегию развития банка и в его маркетинговую политику;

- сбалансированный - финансовые характеристики и структура кредитов, выданных банком, характеризуются максимально эффективным значением показателя «риск - доходность». Следует понимать, что сбалансированный не всегда аналогичен оптимальному, ведь в отдельных случаях банк может выдавать заемные средства при условии больших рисков и меньшей доходности (характерно для процесса привлечения новых заемщиков);

- риск-нейтральный - портфель, характеризующийся низкой степень риска и низкой доходностью.

Сами банки могут делить свои портфели следующим образом:

- портфель Головного Офиса (ГО) и отделений (филиалов);

- деловой - кредиты юридических лиц;

- персональный - кредиты физических лиц;

- межбанковский - средства, выданные другим банковским учреждениям;

- в зависимости от валюты кредита - рублевый и валютный.

Банки стремятся не только увеличить размер своего кредитного портфеля, но и повысить его качество, то есть, минимизировать проблемные кредиты в нем. Причем, если портфель растет, а банк продолжает наращивать темпы кредитования, значит, у него все в порядке с качеством портфеля. Например, кредитный портфель Сбербанка России за 2013 по сравнению с предыдущим периодом увеличился на 11,3% (общая сумма выданных средств составила 1,3 трлн. рублей), в то же время до конца 2014 года ожидается, что кредитный портфель Сбербанка увеличится на 26,6% в сфере розничного кредитования и на 25% в отношении корпоративных клиентов.

На рисунке 6 изображена структура кредитного портфеля банка

Рисунок 6 - Структура кредитного портфеля банка

Среди разнообразных классификаций «кредитного портфеля» есть классификация, в которой выделяют валовый портфель и чистый.

Под валовым кредитным портфелем подразумевают общий объем кредитов, выданных банком на определенную дату.

Чистый кредитный портфель рассчитывают вычитанием из суммы валового портфеля суммы резервов, предусмотренных на покрытие возможных убытков, связанных с кредитными операциями. Различают следующие виды кредитных портфелей.

Кроме выше перечисленных различают следующие виды кредитных портфелей:

- портфель рублевых кредитов, портфель валютных кредитов;

- портфели по кредитам для юридических лиц («деловой кредитный портфель»), портфели по кредитам для физических лиц («персональный кредитный портфель»), портфели по кредитам для других банков («межбанковский портфель»);

- кредитный портфель головного банка, кредитные портфели филиалов.

2. Практическая часть

2.1 Анализ финансового положения заемщика, (для юридического лица). Определение платежеспособности физического лица

Сбербанк применяет различные методы и средства анализа кредитоспособности заемщика. Среди причин такого многообразия можно выделить несколько: различную степень доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенности исторически сложившихся индивидуальных принципов, культуру кредитования и практику оценки кредитоспособности, использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска.

Сбербанк должен ежеквартально проводить оценку финансового состояния заемщика. Сам факт определения кредитоспособности и финансового состояния клиента должен стимулировать предприятие-заемщика повышать эффективность своей финансово хозяйственной деятельности.

Для осуществления оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика - юридического лица следует учитывать четко определенные объективные показатели его деятельности, такие как: объем реализации, прибыль и убытки; рентабельность; коэффициенты ликвидности; денежные потоки (поступление средств на счета заемщика) для обеспечения возвращения кредита и уплаты процентов по нему; состав и динамику дебиторской задолженности и кредиторской задолженности другие параметры, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Сбербанк должен учитывает также факторы, которые во многом носят субъективный характер: эффективность управления предприятием заемщика; рыночную позицию заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в экономике и отрасли; наличие государственных заказов и государственной поддержки заемщика; историю погашения кредитной задолженности заемщика в прошлом.

Анализируемые методики имеют сходства и различия, каждой методике присущи свои достоинства и недостатки.

Для наглядности представим краткую характеристику и анализ методик оценки кредитоспособности.

На основании рекомендаций ЦБ РФ, ОАО «Сбербанк РФ» производит анализ методики оценки кредитоспособности юридических лиц

В таблице 1 представлен анализ методик оценки кредитоспособности юридических лиц в Сбербанке

Таблица 1- Анализ методик оценки кредитоспособности юридических лиц в Сбербанке

Методика

Положительные аспекты

Отрицательные аспекты

1

2

3

Для определения лимита кредитования проводится количественная и качественная оценка пяти групп факторов риска:

1.Риски, связанные со структурой акционерного капитала и внутренней структурой корпоративного клиента;

2.Риски, связанные с кредитной историей и деловой репутацией заемщика;

3.Риски, связанные с эффективностью управления;

4.Риски, связанные с позицией заемщика в отрасли и регионе, производственным оснащением и уровнем использования современных технологий;

5.Риски, связанные с финансовым состоянием заемщика.

Финансовое состояние заемщика оценивается на основании трех групп показателей.

-Простота и прозрачность оценки;

-Учет количественных и качественных показателей кредитоспособности заемщика;

-Информация, применяемая аналитиками, не ограничивается данными бухгалтерского учета и отчетности;

-Учитывается структура акционерного капитала и внутренняя структура корпоративного клиента;

-Учитывается кредитная история и деловая репутация заемщика;

-Учитывается эффективность управления, в том числе уровень менеджеров старшего звена;

-Учитывается позиция заемщика в отрасли и регионе, уровень оснащенности современными технологиями.

-Рейтинговая оценка не позволяет учесть все ключевые признаки клиента;

-Эталонное значение коэффициентов не дифференцировано для отдельных отраслей, имеющих различную структуру активов и пассивов;

-Эталонное значение коэффициентов не дифференцировано по территориальному признаку;

-Весовые коэффициенты достаточно субъективны, в то время как незначительные сдвиги в системе весовых коэффициентов могут принципиально изменить конечный результат.

-Показатели, используемые при анализе кредитоспособности, рассчитываются по отчетным данным, которые не дают представления о перспективной кредитоспособности заемщика;

-Сведения, касающиеся предполагаемых денежных потоков и финансовых результатов, не учитываются при определении класса заемщика.

На рисунках 7, 8, 9 представлены схемы и диаграммы анализа финансового положения юридических лиц

Рисунки 7, 8, 9 - Схемы и диаграммы анализа финансового положения юридических лиц

Представленные методики оценки кредитоспособности заемщика показывают, что одно из основных направлений анализа состояния заемщика при оценке его кредитоспособности - финансовый анализ. Различные аспекты финансового анализа как определенная система находят свое отражение во всех представленных методиках оценки качества потенциальных заемщиков, применяемых банками. Анализ финансового состояния заемщика представляет собой наиболее весомую характеристику его кредитоспособности.

Однако содержание и основные аспекты финансового анализа кредитором заемщика отличаются от этих характеристик анализа, проводимого самой организацией для выявления своих слабых сторон. Кредитор осуществляет финансовый анализ с меньшей детализацией, так как основными целями являются оценка кредитоспособности заемщика и оценка риска его финансовой устойчивости на время действия кредитного договора. Конкретный набор финансовых показателей и их нормативные значения каждый коммерческий банк устанавливает самостоятельно, поскольку на сегодняшний день не существует нормативных документов, регулирующих эту сферу.

На рисунке 10 диаграмма роста кредитования юридических лиц в Сбербанке

Рисунок 10 - Диаграмма роста кредитования юридических лиц в Сбербанке

Главным недостатком, присущим всем предложенным методикам, является недостаточная методическая база оценки нефинансовых параметров заемщика. Хотя последние учитываются при оценке кредитоспособности юридического лица, они мало влияют на отнесение заемщика к тому или иному классу. Квантифицированная оценка нефинансовых параметров, разработанная Сбербанком, возможна лишь при предоставлении широкого спектра информации о заемщике, которая не всегда доступна банку, что затрудняет ее применение на практике.

Основным источником информации, при отнесении заемщика к какому-либо классу, является финансовая отчетность, которая обладает рядом недостатков как информационная база. Непрозрачность ведения бизнеса в России приводит к тому, что при оценке финансового состояния предприятия в нашей стране необходимо применять комбинированный анализ управленческой и фискальной отчетности, так как последняя не позволяет внешним пользователям увидеть реальную картину рассматриваемого бизнеса, а значит, понять действительные риски кредитования рассматриваемого предприятия.

Практически все показатели, используемые при анализе кредитоспособности, рассчитываются по отчетным данным, то есть делается историческая оценка кредитных возможностей заемщика. Производится оценка: могло ли предприятие обслуживать и погашать испрашиваемый кредит в прошедшем периоде.

Несмотря на то что заемщик предоставляет банкам сведения, касающиеся предполагаемых денежных потоков и финансовых результатов, построение прогнозных финансовых документов осуществляется упрощенно, в основном с использованием трендового способа, а их данные непосредственно не учитываются при определении класса заемщика.

На рисунке 11 схема анализа финансового положения заемщика

Рисунок 11 - Схема анализа финансового положения заемщика

Определение платежеспособности физического лица

Кредитный инспектор Сбербанка РФ определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

- полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

- продолжительность постоянной работы заемщика данной организации;

- настоящая должность заемщика (кем работает);

- среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

- среднемесячное удержание за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительством, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка -- способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Максимальный размер предоставляемого кредита рассчитывается в два этапа:

В первом этапе определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика

Во втором этапе, полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита информации, представленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для заемщика следующим образом. Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Вместе с тем при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя, определяемой аналогично платежеспособности заемщика.

Если поручитель обязуется отвечать перед банком за исполнение заемщиком его обязательств по кредитному договору в части, то при определении максимального размера кредита величина платежеспособности поручителя принимается также частично (пропорционально доле его поручительства в сумме обязательств заемщика).

Далее величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

На рисунке 12 представлена схема определения платежеспособности физического лица

Рисунок 12 - Схема определения платежеспособности физического лица

На рисунке 13 представлена диаграмма кредитного портфеля физических лиц в Сбербанке

Рисунок 13 - Диаграмма кредитного портфеля физических лиц в Сбербанке

Наиболее важные критерии оценки кредитоспособности физических лиц, присутствующие практически во всех методиках, как-то сведения о возрасте, профессии, семейном положении, обеспеченности жильем, предлагаемом обеспечении кредита и др. Большое значение имеет также кредитная история заемщика, сведения о том, как он погашал кредиты в прошлом (если это имело место).

Применяется, например, предварительная оценка кредитоспособности заемщика на основании данных анкеты (интервью). Кредитоспособность заемщика определяется по ряду критериев: род занятий, стаж работы, жилищные условия, длительность проживания в данном месте, семейное положение, заработок, наличие банковского счета и вид обеспечения.

2.2 Оформление кредита. Технологическая процедура выдачи кредита

Оформление кредита в Сбербанке происходит в краткие сроки. Необходимо подготовить пакет документов, оформить заявку и подождать решение комиссии.

Требования к заемщику:

- паспорт гражданина РФ;

- гражданство РФ;

- возраст на момент получения кредита: от 21 года, исключением выступает образовательный кредит, получить который может несовершеннолетний гражданин РФ в возрасте 14 лет, а также кредит под поручительство физлиц - выдается с 18 лет;

- безупречная кредитная история;

- возраст на момент погашения кредита: не более 65 лет;

- стаж работы: не менее 6 месяцев на текущем месте работы при общем стаже не менее 1 года за последние 5 лет.

Для клиентов, получающих доход на счет Сбербанка - не менее 3 месяцев на текущем месте работы;

- наличие постоянного заработка в течение последних 3-6 месяцев.

При заявке на существенную сумму заемщику следует заручиться поддержкой стороннего лица. В качестве поручителей могут выступать граждане РФ, имеющие постоянный заработок, недвижимость, ценные бумаги, драгоценные камни.

Самые распространенные программы, по которым вполне доступно взять кредит в Сбербанке России, рядовому гражданину - это «Потребительский кредит», «Ипотечный стандарт», «Автокредит».

Потребительский кредит предусматривает базовую и специальную программу. Отличие между ними состоит в том, что выбирая базовую программу, внесение средств заемщиком не потребуется. В различных источниках информации может звучать как кредит без обеспечения. Этим видом кредитования могут воспользоваться участники «зарплатного проекта» (получение заработной платы по карте СБ РФ), а также те лица, которые получают доходы в виде пенсий на счет карты или открытого вклада. Сумма кредита максимально составит до 1,5 млн. руб. и тарифной ставке 15-20% сроком на 5 лет. Специальная программа предусматривает получение займа до 3 млн. руб., но уже с поручительством третьих лиц. К таким программам относятся образовательный кредит, целевой кредит и кредит на неотложные нужды. Процентная ставка практически не отличается от условий базовой программы, однако, может быть значительно увеличен срок выплат до 10 лет и более.

На рисунке 14 представлена схема оформления кредита

Рисунок 14 - Схема оформления кредита

«Ипотечный стандарт» (жилищные программы) - предусматривают покупку готового жилья, в строящихся домах, земельных участков, реконструкция имеющегося жилья и т.д. Обязательным условием при использовании базовой программы будет первоначальный взнос не менее 10% от общей стоимости, остальные 90% предоставит банк. Специальная программа при наличии поручителей и залога, в виде имеющегося жилья, позволит получить кредит без первоначального взноса. Сроки выплат составят от 15 до 25 лет, процентная ставка в среднем от 9,5% до 13,25%.

Мечта о покупке собственного автомобиля сегодня вполне осуществима с программой Сбербанка России «Автокредит». Условия для получения такого вида кредита просты: взнос от 15%, ставка 14,5 до 17% и срок выплат до 5 лет - это базовая программа, которая даже не требует подтверждения дохода и занятости. Используя специальную партнерскую программу, действующую между банком и производителями, можно получить кредит и по сниженным процентным ставкам, которые снижаются за счет скидки на стоимость предоставляемого автомобиля. Здесь сроки и расчет выплат будут зависеть от партнерской программы и выбранной модели.

Юридические лица имеют возможность получить кредит в зависимости от срочности займа. Также предусмотрены кредитные линии и овердрафт. Сроки и возможности оговариваются с банком в индивидуальном порядке, в зависимости от масштабности бизнеса (доходность), наличия поручительства и кредитной истории.

Если рассматривать возможность получения кредита в общем, то сегодня это совсем не затруднительно, с развитием интернет - технологий. Оформить заявку и получить кредит в Сбербанке через интернет можно на специализированных сайтах любого подразделения. Электронные калькуляторы, позволяющие сделать предварительный расчет, а также знание сроков и суммы выплат, позволят более наглядно увидеть всю схему кредитования.

На рисунке 15 представлена схема кредитования физ. лиц в Сбербанке

Рисунок 15 - Схема кредитования физ. лиц в Сбербанке

Исходя из рисунка 16 видно, что Сбербанк является лидером на рынке автокредитования

Рисунок 16 - Схема лидирующих банков на рынке автокредитования

На рисунке 17 представлена диаграмма спросов на кредиты малого бизнеса в Сбербанке в 2013 г.

Рисунок 17 - Диаграмма спросов на кредиты малого бизнеса в Сбербанке в 2013 г.

В таблице 2 представлена процедура кредитования заемщика в Сбербанке

Таблица 2 - Процедура кредитования заемщика в Сбербанке

п/п

шага

Содержание шага

Ответственный сотрудник банка

Количество необходимых дней

Выходные документы по завершению шага

1

2

3

4

5

1

Сбор документов, необходимых для оформления кредита

Кредитный сотрудник

1

Формирование кредитного дела

2

Формирование пакета о состоянии расчетного счета заемщика

Сотрудник отдела обслуживания юридических и физических лиц

1

Ежедневный остаток на расчетном счете, архив платежных документов

Проверка регистрации Заемщика в субреестре акционеров Сбербанка России

Сотрудник отдела ценных бумаг

Служебная записка о том, что данное предприятие зарегистрировано

Оценка финансового состояния предприятия и его кредитоспособности, технико-экономического обоснования проекта

Кредитный сотрудник

Аналитическая записка об оценке финансового состояния

3

Рассмотрение предложений по обеспечению, сбор необходимых документов и предварительная оценка залога

Кредитный сотрудник

4

Определение обеспечения кредита. Определение рыночной и залоговой стоимости имущества, условий налога (хранение, страхование)

4

Расчет доходности предполагаемой кредитной операции и проверка соблюдения нормативов

Сотрудник экономического отдела

2

Анализ влияния операции по кредитованию на экономическое состояние отделения Сбербанка

5

Подготовка документов к кредитному отделению банка

Кредитный сотрудник

1

Заключение отдела кредитования на выдачу кредита

6

Рассмотрение заявки на Кредитно-инвестиционном Комитете отделения Банка

Кредитно-инвестиционный Комитет

1

Протокол заседания Комитета по выдаче кредитов и инвестиций

7

Подготовка документов для рассмотрения на Комитете по выдаче кредитов и инвестиций СБ РФ

Начальник отдела кредитования юридических и физических лиц

1

Предоставление на Комитет по выдаче кредитов и инвестиций СБ РФ

8

Рассмотрение заявки на Комитете по выдаче кредитов и инвестиций СБ РФ

Комитет по выдаче кредитов и инвестиций СБ РФ

1

Заключение Комитета по выдаче кредитов и инвестиций СБ РФ

9

Открытие ссудного счета

Сотрудник бухгалтерии

Открытый ссудный счет

Оформление кредитного договора, договоров обеспечения и составление графиков платежей

Управляющий отделением, начальник отдела кредитования, сотрудник юр. службы

1

Кредитный договор, договора обеспечения, график платежей

Выдача кредита Заемщику

Отдел обслуживания юридических и физических лиц лиц

Итого дней, минимально необходимых для выдачи кредита

13

Порядок кредитования заемщика (либо правила, либо регламент) утверждается Кредитным Комитетом Сбербанка.

Делись добром ;)