2.1 Анализ финансового положения заемщика, (для юридического лица). Определение платежеспособности физического лица

Сбербанк применяет различные методы и средства анализа кредитоспособности заемщика. Среди причин такого многообразия можно выделить несколько: различную степень доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенности исторически сложившихся индивидуальных принципов, культуру кредитования и практику оценки кредитоспособности, использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска.

Сбербанк должен ежеквартально проводить оценку финансового состояния заемщика. Сам факт определения кредитоспособности и финансового состояния клиента должен стимулировать предприятие-заемщика повышать эффективность своей финансово хозяйственной деятельности.

Для осуществления оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика - юридического лица следует учитывать четко определенные объективные показатели его деятельности, такие как: объем реализации, прибыль и убытки; рентабельность; коэффициенты ликвидности; денежные потоки (поступление средств на счета заемщика) для обеспечения возвращения кредита и уплаты процентов по нему; состав и динамику дебиторской задолженности и кредиторской задолженности другие параметры, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Сбербанк должен учитывает также факторы, которые во многом носят субъективный характер: эффективность управления предприятием заемщика; рыночную позицию заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в экономике и отрасли; наличие государственных заказов и государственной поддержки заемщика; историю погашения кредитной задолженности заемщика в прошлом.

Анализируемые методики имеют сходства и различия, каждой методике присущи свои достоинства и недостатки.

Для наглядности представим краткую характеристику и анализ методик оценки кредитоспособности.

На основании рекомендаций ЦБ РФ, ОАО «Сбербанк РФ» производит анализ методики оценки кредитоспособности юридических лиц

В таблице 1 представлен анализ методик оценки кредитоспособности юридических лиц в Сбербанке

Таблица 1- Анализ методик оценки кредитоспособности юридических лиц в Сбербанке

На рисунках 7, 8, 9 представлены схемы и диаграммы анализа финансового положения юридических лиц

Рисунки 7, 8, 9 - Схемы и диаграммы анализа финансового положения юридических лиц

Представленные методики оценки кредитоспособности заемщика показывают, что одно из основных направлений анализа состояния заемщика при оценке его кредитоспособности - финансовый анализ. Различные аспекты финансового анализа как определенная система находят свое отражение во всех представленных методиках оценки качества потенциальных заемщиков, применяемых банками. Анализ финансового состояния заемщика представляет собой наиболее весомую характеристику его кредитоспособности.

Однако содержание и основные аспекты финансового анализа кредитором заемщика отличаются от этих характеристик анализа, проводимого самой организацией для выявления своих слабых сторон. Кредитор осуществляет финансовый анализ с меньшей детализацией, так как основными целями являются оценка кредитоспособности заемщика и оценка риска его финансовой устойчивости на время действия кредитного договора. Конкретный набор финансовых показателей и их нормативные значения каждый коммерческий банк устанавливает самостоятельно, поскольку на сегодняшний день не существует нормативных документов, регулирующих эту сферу.

На рисунке 10 диаграмма роста кредитования юридических лиц в Сбербанке

Рисунок 10 - Диаграмма роста кредитования юридических лиц в Сбербанке

Главным недостатком, присущим всем предложенным методикам, является недостаточная методическая база оценки нефинансовых параметров заемщика. Хотя последние учитываются при оценке кредитоспособности юридического лица, они мало влияют на отнесение заемщика к тому или иному классу. Квантифицированная оценка нефинансовых параметров, разработанная Сбербанком, возможна лишь при предоставлении широкого спектра информации о заемщике, которая не всегда доступна банку, что затрудняет ее применение на практике.

Основным источником информации, при отнесении заемщика к какому-либо классу, является финансовая отчетность, которая обладает рядом недостатков как информационная база. Непрозрачность ведения бизнеса в России приводит к тому, что при оценке финансового состояния предприятия в нашей стране необходимо применять комбинированный анализ управленческой и фискальной отчетности, так как последняя не позволяет внешним пользователям увидеть реальную картину рассматриваемого бизнеса, а значит, понять действительные риски кредитования рассматриваемого предприятия.

Практически все показатели, используемые при анализе кредитоспособности, рассчитываются по отчетным данным, то есть делается историческая оценка кредитных возможностей заемщика. Производится оценка: могло ли предприятие обслуживать и погашать испрашиваемый кредит в прошедшем периоде.

Несмотря на то что заемщик предоставляет банкам сведения, касающиеся предполагаемых денежных потоков и финансовых результатов, построение прогнозных финансовых документов осуществляется упрощенно, в основном с использованием трендового способа, а их данные непосредственно не учитываются при определении класса заемщика.

На рисунке 11 схема анализа финансового положения заемщика

Рисунок 11 - Схема анализа финансового положения заемщика

Определение платежеспособности физического лица

Кредитный инспектор Сбербанка РФ определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

- полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

- продолжительность постоянной работы заемщика данной организации;

- настоящая должность заемщика (кем работает);

- среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

- среднемесячное удержание за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительством, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка -- способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Максимальный размер предоставляемого кредита рассчитывается в два этапа:

В первом этапе определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика

Во втором этапе, полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита информации, представленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для заемщика следующим образом. Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Вместе с тем при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя, определяемой аналогично платежеспособности заемщика.

Если поручитель обязуется отвечать перед банком за исполнение заемщиком его обязательств по кредитному договору в части, то при определении максимального размера кредита величина платежеспособности поручителя принимается также частично (пропорционально доле его поручительства в сумме обязательств заемщика).

Далее величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

На рисунке 12 представлена схема определения платежеспособности физического лица

Рисунок 12 - Схема определения платежеспособности физического лица

На рисунке 13 представлена диаграмма кредитного портфеля физических лиц в Сбербанке

Рисунок 13 - Диаграмма кредитного портфеля физических лиц в Сбербанке

Наиболее важные критерии оценки кредитоспособности физических лиц, присутствующие практически во всех методиках, как-то сведения о возрасте, профессии, семейном положении, обеспеченности жильем, предлагаемом обеспечении кредита и др. Большое значение имеет также кредитная история заемщика, сведения о том, как он погашал кредиты в прошлом (если это имело место).

Применяется, например, предварительная оценка кредитоспособности заемщика на основании данных анкеты (интервью). Кредитоспособность заемщика определяется по ряду критериев: род занятий, стаж работы, жилищные условия, длительность проживания в данном месте, семейное положение, заработок, наличие банковского счета и вид обеспечения.

2.2 Оформление кредита. Технологическая процедура выдачи кредита

Оформление кредита в Сбербанке происходит в краткие сроки. Необходимо подготовить пакет документов, оформить заявку и подождать решение комиссии.

Требования к заемщику:

- паспорт гражданина РФ;

- гражданство РФ;

- возраст на момент получения кредита: от 21 года, исключением выступает образовательный кредит, получить который может несовершеннолетний гражданин РФ в возрасте 14 лет, а также кредит под поручительство физлиц - выдается с 18 лет;

- безупречная кредитная история;

- возраст на момент погашения кредита: не более 65 лет;

- стаж работы: не менее 6 месяцев на текущем месте работы при общем стаже не менее 1 года за последние 5 лет.

Для клиентов, получающих доход на счет Сбербанка - не менее 3 месяцев на текущем месте работы;

- наличие постоянного заработка в течение последних 3-6 месяцев.

При заявке на существенную сумму заемщику следует заручиться поддержкой стороннего лица. В качестве поручителей могут выступать граждане РФ, имеющие постоянный заработок, недвижимость, ценные бумаги, драгоценные камни.

Самые распространенные программы, по которым вполне доступно взять кредит в Сбербанке России, рядовому гражданину - это «Потребительский кредит», «Ипотечный стандарт», «Автокредит».

Потребительский кредит предусматривает базовую и специальную программу. Отличие между ними состоит в том, что выбирая базовую программу, внесение средств заемщиком не потребуется. В различных источниках информации может звучать как кредит без обеспечения. Этим видом кредитования могут воспользоваться участники «зарплатного проекта» (получение заработной платы по карте СБ РФ), а также те лица, которые получают доходы в виде пенсий на счет карты или открытого вклада. Сумма кредита максимально составит до 1,5 млн. руб. и тарифной ставке 15-20% сроком на 5 лет. Специальная программа предусматривает получение займа до 3 млн. руб., но уже с поручительством третьих лиц. К таким программам относятся образовательный кредит, целевой кредит и кредит на неотложные нужды. Процентная ставка практически не отличается от условий базовой программы, однако, может быть значительно увеличен срок выплат до 10 лет и более.

На рисунке 14 представлена схема оформления кредита

Рисунок 14 - Схема оформления кредита

«Ипотечный стандарт» (жилищные программы) - предусматривают покупку готового жилья, в строящихся домах, земельных участков, реконструкция имеющегося жилья и т.д. Обязательным условием при использовании базовой программы будет первоначальный взнос не менее 10% от общей стоимости, остальные 90% предоставит банк. Специальная программа при наличии поручителей и залога, в виде имеющегося жилья, позволит получить кредит без первоначального взноса. Сроки выплат составят от 15 до 25 лет, процентная ставка в среднем от 9,5% до 13,25%.

Мечта о покупке собственного автомобиля сегодня вполне осуществима с программой Сбербанка России «Автокредит». Условия для получения такого вида кредита просты: взнос от 15%, ставка 14,5 до 17% и срок выплат до 5 лет - это базовая программа, которая даже не требует подтверждения дохода и занятости. Используя специальную партнерскую программу, действующую между банком и производителями, можно получить кредит и по сниженным процентным ставкам, которые снижаются за счет скидки на стоимость предоставляемого автомобиля. Здесь сроки и расчет выплат будут зависеть от партнерской программы и выбранной модели.

Юридические лица имеют возможность получить кредит в зависимости от срочности займа. Также предусмотрены кредитные линии и овердрафт. Сроки и возможности оговариваются с банком в индивидуальном порядке, в зависимости от масштабности бизнеса (доходность), наличия поручительства и кредитной истории.

Если рассматривать возможность получения кредита в общем, то сегодня это совсем не затруднительно, с развитием интернет - технологий. Оформить заявку и получить кредит в Сбербанке через интернет можно на специализированных сайтах любого подразделения. Электронные калькуляторы, позволяющие сделать предварительный расчет, а также знание сроков и суммы выплат, позволят более наглядно увидеть всю схему кредитования.

На рисунке 15 представлена схема кредитования физ. лиц в Сбербанке

Рисунок 15 - Схема кредитования физ. лиц в Сбербанке

Исходя из рисунка 16 видно, что Сбербанк является лидером на рынке автокредитования

Рисунок 16 - Схема лидирующих банков на рынке автокредитования

На рисунке 17 представлена диаграмма спросов на кредиты малого бизнеса в Сбербанке в 2013 г.

Рисунок 17 - Диаграмма спросов на кредиты малого бизнеса в Сбербанке в 2013 г.

В таблице 2 представлена процедура кредитования заемщика в Сбербанке

Таблица 2 - Процедура кредитования заемщика в Сбербанке