1.1 Сущность и проблемы управления коммерческим банком в современных условиях

Банковский менеджмент включает в себя две основные составляющие: финансовый менеджмент и менеджмент персонала. Финансовый менеджмент банка имеет собственные научные основы, отражающие специфические стороны управления денежными ресурсами банка. В части управления персоналом теория банковского менеджмента опирается на психологию, деловую этику, социологию и другие науки [18, С. 21]. Вышеуказанные направления банковского менеджмента подразделяются на составные части (табл. 1.1).

Таблица 1.1 Основные направления банковского менеджмента

В современных условиях по каждому из направлений банковского менеджмента возникают проблемы и вопросы, которые требуют решения со стороны субъектов управления банком: государства, в лице Правительства и Центрального банка, менеджмента банка, в лице Правления банка, Совета директоров, руководителей структурных подразделений банка.

Одна из ключевых проблем, возникающая в современных условиях, относящаяся к сфере управления собственным капиталом и активами и пассивами банка, связана с изменениями в подходах регулирования Центральным Банком финансовой устойчивости коммерческих банков.

После кризиса 2008 г. Базельским комитетом банковского надзора были разработаны новые требования (Базель III) по отношению к достаточности собственного капитала банков, ликвидности, риск-менеджмента, качеству менеджмента:

1) повышение качества, прозрачности и устойчивости капитала с ограничениями для капитала первого уровня и вводом нового понятия "корневой капитал первого уровня" (Common Equity Tier 1);

2) усиление требований к покрытию риска капиталом. Комитет предложил усилить требования к достаточности капитала на покрытие кредитного риска контрагента, возникающего по производным финансовым инструментам, сделкам РЕПО и деятельности по финансированию операций, связанных с ценными бумагами;

3) введение показателя левериджа в качестве дополнения к подходу, учитывающему уровень риска при расчете показателя достаточности капитала в системе соглашения Базель II;

4) введение минимальных уровней ликвидности с краткосрочными и долгосрочными требованиями;

5) создание буферов капитала для обеспечения формирования резервных запасов капитала в благоприятные времена, которые могут быть использованы во время кризиса [26].

Пятого апреля 2011 г. Правительство РФ и Банк России сделали совместное заявление о стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г. Приложение 1 данного заявления полностью посвящено направлению и срокам реализации в Российской Федерации стандартов Базеля II и Базеля III. Для российской банковской системы ужесточение требований к устойчивости банков со стороны регулятора имеет как положительные, так и отрицательные стороны. С повышением минимального уровня собственного капитала банка со 180 млн. руб. до 300 млн. руб. началось динамичное сокращение количества банков в России, с рынка уходят малые банки, происходит значительное количество слияний и поглощений. С одной стороны эта мера предпринята Банком России для выявления и удаления с рынка потенциально "слабых" банков. Но в условиях монополизации российского банковского сектора это может привести к дальнейшему ужесточению конкуренции со стороны крупных банков с государственным участием. При этом стоит отметить, что у государственных и крупных частных банков объем собственного капитала в среднем по рынку превышает минимально установленный уровень примерно в 10 раз, при этом 300 млн. руб. не соответствует реальной ситуации на рынке (табл.1.2).

Таблица 1.2 Сравнение объемов кредитного и депозитного портфелей по 15 крупнейшим банкам России на октябрь 2012 г., в тыс. руб.

Из данных таблицы видно, что банки формируют кредитный портфель не только за счет депозитов, т.е. существуют другие источники для кредитования, что логично, так как при управлении активами может использоваться метод конвертации. Таким образом, 300 млн. руб. не покрывают даже разницы между кредитным и депозитным портфелем.

Для решения выделенных проблем, связанных с конкуренцией и финансовой устойчивостью банков, в особенности системообразующих, необходимо:

1. Применить принцип дифференциации минимального уровня собственного капитала в зависимости от объема бизнеса банка, т.е. разделить банки на несколько групп (например, малые, средние, крупные по объему активов) и для каждой группы по возрастанию определить минимальный объем капитала. Это позволит выполнять первоначальные задачи по обеспечению банковской системы только надежными банками, при этом используя методы рыночной конкуренции.

2. Установить для крупных и системообразующих банков минимальный порог капитала больше, в соответствии с сегодняшним его среднем уровнем по группе таких банков.

Следующей актуальной проблемой является управление банковскими рисками.

В условиях жесткой конкуренции на рынке банки привлекают новых клиентов активными продажами, индивидуальным подходом, который довольно часто требует от банка проведение более мягкой кредитной политики по отношению к клиенту, обратной стороной повышения прибыли и роста кредитного портфеля является повышение кредитного риска, как следствие, роста просроченной ссудной задолженности. В такой ситуации менеджменту банка необходимо использовать методы управления активами и кредитными рисками, позволяющие не только качественно оценить кредитоспособность клиента, но и поддерживать объемы продаж на необходимом уровне.

В отношении работы с клиентами и оценки кредитоспособности заемщиков так же рассматривается операционный риск. В соответствии с последними изменениями Инструкции Центрального Банка "Об обязательных нормативах банков" № 110-И при расчете норматива достаточности капитала операционный риск включается в стопроцентном размере. Это требует от менеджмента банка принятия мер по корректировке методик расчета операционного риска, с помощью которых можно отразить более точные результаты.

Так же для многих крупных банков существует проблема зависимости от крупных клиентов. Данная зависимость выражается в том, что банк вынужден идти на смягчение условий обслуживания, кредитования, для того, чтобы сохранить значимого клиента. Но такие уступки не всегда могут быть выгодны самому банку.

В области кредитования перспективным на сегодняшний день направлением для российского банковского сектора является развитие рынка кредитных деривативов. Применение кредитных деривативов позволяет сделать кредитный и депозитный портфель более ликвидным, однако при этом возникают новые кредитные и другие виды рисков [27]. Для развития рынка деривативов и одновременного предупреждения проблем, связанных с этим необходимо провести следующие мероприятия:

1) принятие закона о производных финансовых инструментах;

2) принятие закона о секъюритизации, где будет прописана возможность секъюритизации всех видов активов, а также возможность использования кредитных деривативов;

3) разработка и принятие статьи в Налоговом кодексе РФ регулирующей налогообложение данных сделок в России;

4) принятие подзаконных актов, детально прописывающих возможность использования свопов, кредитных опционов, фьючерсов, форвардов и других производных инструментов;

5) адаптация определений Международной ассоциации по свопам и деривативам к российскому законодательству на уровне подзаконных актов Федеральной службы по финансовым рынкам;

6) стимулирование информационной открытости компаний-заемщиков с целью обеспечения возможности адекватной оценки инвесторами приобретаемого или продаваемого кредитного риска;

7) развитие соответствующей рыночной инфраструктуры, позволяющей как организовывать обращение кредитных деривативов (централизованный клиринг и т.д.), так и развивать новые подходы к оценке кредитного риска с учетом специфики российского бизнеса и рынка [27].

Таким образом, в области банковского менеджмента можно выделить следующие проблемы, актуальные в современных условиях:

1) проблемы регулирования финансовой устойчивости банков;

2) проблемы соотношения риска и доходности операций банка, т.е. риск-менеджмента;

3) проблемы регулирования политики банка по работе с крупными клиентами;

4) проблемы развития рынка деривативов, как инструментов повышения ликвидности банковского портфеля [27].