Заключение
В результате проведенного в работе исследования теоретических и практических аспектов банковского менеджмента были выявлены актуальные проблемы управления банком в современных условиях, проанализировано качество управления финансами ОАО "Банк "Санкт-Петербург", выявлены проблемы и предложены пути их решения.
В области банковского менеджмента были выделены и проанализированы следующие проблемы, актуальные в современных условиях:
1. Проблемы регулирования финансовой устойчивости банков;
2. Проблемы соотношения риска и доходности операций банка, т.е. риск-менеджмента;
3. Проблемы регулирования политики банка по работе с крупными клиентами;
4. Проблемы развития рынка деривативов, как инструментов повышения ликвидности банковского портфеля.
В соответствии с данными проблемами были предложены следующие мероприятия по их решению, которые могут быть проведены как стороны менеджмента банка, так и регулирующих органов государственной власти:
1. Усовершенствование механизма установления минимального размера собственного капитала для банков, на основе соблюдения принципов рыночной конкуренции;
2. Усовершенствование внутрибанковских методик оценки операционного риска, с целью получения более точных значении и учета максимально возможного числа факторов;
3. Постоянное совершенствование и контроль за качеством работы с клиентами банка;
4. Усовершенствование банковского законодательства в области оценки банковских рисков;
5. Для развития рынка банковских деривативов необходимо разрабатывать законодательную базу, создавать соответствующие рыночные условия и механизмы и т.д.
В целом при анализе управления финансами в ОАО "Банк "Санкт-Петербург" были выявлены следующие проблемы, но в общем можно оценить управление основными блоками банковского менеджмента как эффективное:
1. Значительная доля инвестиций в низкодоходные активы;
2. Малая доля первичных и вторичных резервов;
3. Недостаточный объем краткосрочных ликвидных активов для обеспечения краткосрочных обязательств банка.
Для решения выявленных проблем были предложены следующие меры:
1. Перераспределение части ресурсов из ссуд в группу первичных и вторичных резервов, с целью повышения доли ликвидных активов.
2. Снизить долю инвестиций и направить полученные средства на увеличение основного капитала.
3. Перераспределить часть активов из группы до востребования в группу сроком до 30 дней, и из долгосрочных активов в группу активов сроком до 1 года.
4. Разработать более эффективную процентную политику.
Список использованных источников
I. Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. (с изм. и доп.).
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 21.10.1994 г. (с изм. и доп.)
3. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (с изм. и доп.) и (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (с изм. и доп.).
4. Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (с изм. и доп.).
5. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изм. и доп.) "О банках и банковской деятельности".
6. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173 - ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
7. Федеральный закон от 30.12.2004 г. (с изм. и доп.) № 218-ФЗ "О кредитных историях".
8. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма".
9. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (с изм. и доп.) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
10. Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ (с изм. и доп.) "Об акционерных обществах".
11. Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И (с изм. и доп.) "Об обязательных нормативах банков".
II. Учебники, учебная литература, статьи, монографии
12. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2009.
13. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник для вузов. - 5-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011.
14. Градова Н. С. Деньги. Кредит. Банки.: Учебное пособие, 2011.
15. Жуков Е.Ф. Банковское законодательство: Учебник. - 3-е изд. - М.: ГРИФ, 2011.
16. Клочкова Е.Н. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. - СПб.: СПбГИЭУ, 2011.
17. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная практика кредитования. - М.: КНОРУС, 2009 г.
18. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: Учебник для ВУЗов. - М.: КНОРУС, 2011.
19. Лаврушин О.И.. Вленцева Н.И. Банковские риски: учеб. пособие. - М.: КНОРУС, 2010.
20. Прасолова Е.Н. Организация деятельности Центрального банка России: учеб. пособие. - СПб. : СПбГИЭУ, 2008.
21. Смирнов А. О. Банковские услуги: Учебное пособие, 2010.
22. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Учебник. - 3-е изд. - М.: Перспектива, 2009.
III. Статьи в научных и периодических изданиях, тезисы статей и докладов
23. Глинкина Е.В. Кредитный скоринг как инструмент эффективной оценки кредитоспособности // Банковское дело. - 2011. - № 16. - С. 23 - 26.
24. Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. - 2010.- №3.- С. 44 - 46.
25. Локшина Ю. Банки расконсервировались // Финансы и экономика. - 2010. - № 38. - С. 11 - 13.
26. Меляев И.А. // Методический журнал // Внутренний контроль в кредитной организации. - 2011.- № 4. - С. 24 - 27.
27. Саакян Д.Ж. // Воздействие кредитных деривативов на эффективность управления банковским портфелем // Финансы и статистика. - 2009. - № 5. - С. 32 - 35.
IV. Сайты сети Интернет
28. http://www.banki.ru - информационный портал "Банки.ru".
29. http://www.bspb.ru - официальный сайт ОАО "Банк "Санкт-Петербург".
30. http://www.cbr.ru - Официальный сайт Банка России.
31. http://www.consultant.ru/ - Официальный сайт информационно-правового портала "Консультант Плюс".
Приложение 1
Бухгалтерский баланс ОАО "Банк "Санкт-Петербург" на 01.01.2012 г., в тыс. руб.
Наименование статьи |
2009 г |
2010 г. |
2011 г |
|
I. АКТИВЫ |
||||
Денежные средства |
4 186 146,00 |
4 171 412 |
4 847 432 |
|
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
4 101 691,00 |
3 659 599 |
7 912 616 |
|
Обязательные резервы |
1 373 815,00 |
1 670 712 |
2 978 296 |
|
Средства в кредитных организациях |
3 493 785,00 |
3 597 405 |
8 291 453 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
30 574 535,00 |
37 020 735 |
45 623 889 |
|
Чистая ссудная задолженность |
172 723 650,00 |
201 577 530 |
227 625 973 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
6 917 185,00 |
5 571 296 |
9 746 394 |
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
0,00 |
0 |
0 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
4 094 526,00 |
2 874 312 |
1 248 151 |
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
4 109 204,00 |
4 874 002 |
13 151 649 |
|
Прочие активы |
9 048 102,00 |
8 275 160 |
5 865 915 |
|
Всего активов |
239 248 824,00 |
271 621 451 |
324 313 472 |
|
I I. ПАССИВЫ |
||||
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
8 565 000,00 |
0 |
15 664 813 |
|
Средства кредитных организаций |
14 748 812,00 |
22 737 294 |
21 745 294 |
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
180 448 291,00 |
193 176 458 |
229 386 997 |
|
Вклады физических лиц |
59 119 506,00 |
71 321 941 |
84 916 952 |
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1 311 986,00 |
372 268 |
1 762 721 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
5 113 820,00 |
23 423 338 |
17 547 844 |
|
Прочие обязательства |
2 801 075,00 |
4 453 796 |
3 549 697 |
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
291 498,00 |
802 447 |
570 385 |
|
Всего обязательств |
213 280 482,00 |
244 965 601 |
290 227 751 |
|
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||||
Средства акционеров (участников) |
367 461,00 |
367 461 |
386 030 |
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0,00 |
0 |
0 |
|
Эмиссионный доход |
15 506 832,00 |
15 506 832 |
18 211 583 |
|
Резервный фонд |
32 641,00 |
32 641 |
32 641 |
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
0,00 |
0 |
0 |
|
Переоценка основных средств |
2 201 648,00 |
2 200 448 |
4 329 952 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
6 807 454,00 |
7 028 555 |
7 758 589 |
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
1 052 306,00 |
1 519 913 |
3 366 926 |
|
Всего источников собственных средств |
25 968 342,00 |
26 655 850 |
34 065 721 |
|
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
Безотзывные обязательства кредитной организации |
88 204 039 |
121 468 785 |
||
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
32 696 814 |
43 685 437 |
||
Условные обязательства некредитного характера |
0 |
0 |
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках ОАО "Банк "Санкт-Петербург" на 01.01.2012 г., в тыс. руб.
Номер строки |
Наименование статьи |
2011 |
2010 |
2009 |
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
24 713 484 |
24 275 930 |
25 974 420 |
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
320 249 |
201 294 |
464 002 |
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
20 981 421 |
20 835 813 |
23 331 535 |
|
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
|
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
3 411 814 |
3 238 823 |
2 178 883 |
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
11 926 168 |
12 182 482 |
15 016 829 |
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
1 537 007 |
1 025 425 |
3 402 599 |
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
8 848 556 |
10 202 456 |
11 248 217 |
|
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
1 540 605 |
954 601 |
366 013 |
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
12 787 316 |
12 093 448 |
10 957 591 |
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-4 477 974 |
-7 060 013 |
-9 942 595 |
|
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-411 682 |
-200 628 |
-200 424 |
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
8 309 342 |
5 033 435 |
1 014 996 |
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-1 215 071 |
-140 483 |
153 776 |
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
879 291 |
4 181 |
-41 179 |
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
0 |
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
1 977 635 |
168 365 |
1 518 456 |
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-1 263 378 |
1 185 600 |
579 864 |
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
366 123 |
14 198 |
8 205 |
|
12 |
Комиссионные доходы |
4 868 660 |
2 379 693 |
1 786 917 |
|
13 |
Комиссионные расходы |
2 886 785 |
707 448 |
787 220 |
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
-1 991 |
-34 444 |
0 |
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
2 004 |
-24 043 |
66 738 |
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
659 779 |
-524 416 |
-150 812 |
|
17 |
Прочие операционные доходы |
3 981 348 |
5 562 061 |
4 621 555 |
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
15 676 957 |
12 916 699 |
8 771 296 |
|
19 |
Операционные расходы |
9 796 789 |
9 910 191 |
6 969 918 |
|
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
5 880 168 |
3 006 508 |
1 801 378 |
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
2 513 242 |
1 486 595 |
749 072 |
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
3 366 926 |
1 519 913 |
1 052 306 |
|
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
0 |
|
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
0 |
|
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
0 |
|
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
3 366 926 |
1 519 913 |
1 052 306 |
- Введение
- Глава 1. Теоретические основы управления коммерческим банком
- 1.1 Сущность и проблемы управления коммерческим банком в современных условиях
- 1.2 Понятие и сущность декомпозиционного анализа банковской нормы прибыли на капитал
- Глава 2. Практические аспекты управления финансами коммерческого банка на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург"
- 2.1 Анализ активов ОАО "Банк "Санкт-Петербург" с использованием метода общего фонда средств
- 2.2 Анализ абсолютных и относительных показателей ликвидности активов ОАО "Банк "Санкт-Петербург"
- 2.3 Анализ структуры фондового портфеля ОАО "Банк "Санкт-Петербург"
- 2.4 Анализ показателей мультипликатора и мультипликационного эффекта капитала ОАО "Банк "Санкт-Петербург"
- 2.5 Анализ показателей результативности деятельности ОАО "Банк "Санкт-Петербург"
- 2.6 Проблемы управления финансами в ОАО "Банк "Санкт-Петербург" и пути их решения
- Заключение