4. Структура и качество активов банка

Анализ состава, структуры и динамики активов банка. Оценка качества и рискованности активов.

Рассмотрим структуры и качество активов ОАО "Белинвестбанк" за 2012-2014гг.

Активы ОАО "Белинвестбанк" 2013 год составили 25 284 799,7 млн. руб. (таблица А.1 Приложения А). Структура активов в 2013г. по сравнению с 2012г. выглядит следующим образом:

- денежные средства составили 3,7% от общей суммы актива баланса. За 2013 год их прирост составил 3,6%;

- по статье "Драгоценные металлы и драгоценные камни" за 2013 год произошло их снижение на 7,0%;

- средства в Национальном банке составили 10,8% активов баланса банка. За 2013 год по данной статье произошло увеличение в 1,5 раза;

- средства в банках по состоянию на 01.01.2014 3,1% от общей суммы актива баланса. За 2013 год произошло их снижение на 39,4%;

- портфель ценных бумаг банка составил 12,4% активов баланса банка. В течение 2013 год сумма портфеля ценных бумаг увеличилась в 3,8 раза;

- кредиты клиентам составили 60,1% от общей суммы актива баланса. За 2013 год их прирост составил 33,8%;

- производные финансовые активы 3,2% активов баланса банка и представлены форвардными сделками. За 2013 год сумма таких производных финансовых активов увеличилась на 13,6 %;

- долгосрочные финансовые вложения банка в уставные фонды 18 субъектов хозяйствования по состоянию на 01.01.2014 года - или 0,1% от общей суммы актива баланса или 1,2% от нормативного капитала банка. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 года № определено, что норматив предельного размера участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций в совокупности не должен превышать 25 % нормативного капитала банка;

- основные средства и нематериальные активы составили 5,8 % от общей суммы актива баланса. За 2013 год их сумма увеличилась на 17,4 %;

- сумма имущества, предназначенного для продажи, составила 1 094,0 млн. рублей;

- прочие активы по состоянию на 01.01.2014 года 0,7% от общей суммы актива баланса. За 2013 год произошло их снижение на 20,2%.

Активы ОАО "Белинвестбанк" за 2014г. составили 28 147 016 млн. рублей (таблица А.1 Приложения А). Из них:

- денежные средства по состоянию на 01.01.2015 года 3,7% от общей суммы актива баланса. За 2014 год их прирост составил 11,4 %.

- по статье "Драгоценные металлы и драгоценные камни" за 2014 год произошло снижение на 57,3%.

- средства в Национальном банке составили 3,9% активов баланса Банка. За 2014 год по данной статье произошло снижение на 59,9%.

- средства в банках по состоянию на 01.01.2015 года составили 4,8% от общей суммы актива баланса. За 2014 год произошел их прирост на 72,0%.

- портфель ценных бумаг Банка составил 12,9% активов баланса Банка. За 2014 год сумма портфеля ценных бумаг увеличилась на 15,2%.

- ценные бумаги в наличии для продажи по состоянию на 01.01.2015 года представляют портфель ценных бумаг Банка. За отчетный 2014 год их прирост составил 22,5%.

- кредиты клиентам по состоянию на 01.01.2015 года составили 66,4% от общей суммы актива баланса. За 2014 год их прирост составил 22,8 %.

- производные финансовые активы составили 1,8% активов баланса Банка и представлены форвардными сделками. В 2014г. сумма производных финансовых активов уменьшилась на 35,1%.

- долгосрочные финансовые вложения Банка в уставные фонды 18 субъектов хозяйствования по состоянию на 01.01.2015 года 0,2% от общей суммы актива баланса или 2,10% от нормативного капитала банка. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. № 137 определено, что норматив предельного размера участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций в совокупности не должен превышать 25 % нормативного капитала банка.

- основные средства и нематериальные активы Банка составили 5,5 % от общей суммы актива баланса. За 2014 год их сумма увеличилась на 6,7%.

- сумма имущества, предназначенного для продажи, по состоянию на 01.01.2015 года составляет 9 185 млн. рублей.

- прочие активы по состоянию на 01.01.2015 года составили 0,7% от общей суммы актива баланса. За 2014 год произошло их увеличение на 16,1%.

Рассмотрим далее динамику изменения статей активов по годам (2012-2014гг.) - таблица 4.1.

Таблица 4.1. Динамика изменения статей активов в 2012-2014гг.

Как видно из таблицы 4.1, темпы статьи "драгоценные металлы и драгоценные камни" в активах снижается из года в год с 93,0% в 2013г. по сравнению с 2012г. до 39,7% в 2014г. по сравнению с 2012г., причем это единственная статья активов, которая так резко снижалась. Существенно также снизились средства в Национальном банке в 2014г. по сравнению с 2013г. - 40,1%. В то же время стоимость имущества, предназначенного для продажи, увеличилась существенно - более чем в 8 раз. Иные статьи активов в целом несущественно изменялись, т.е. без резких и существенных колебаний, что свидетельствует о том, что статьи баланса достаточно сбалансированы.

В целом же, как видно и из таблицы Б.1 Приложения Б и таблицы 4.1, общая сумма активов роста из года в года, причем в 2013г. по сравнению с 2012г. темпы роста были существеннее - 137,8%. В 2014г. по сравнению с 2013г. также отмечается рост общей стоимости активов, однако из рост несколько замедлился - 111,3%.

Вопросы, связанные с рискованностью активов будут рассмотрены отдельно в заключительной главе, посвященной рискам в целом, так и рискам, связанных с активами в частности.