Принципы построения и организация работы ОАО "Белинвестбанк"

отчет по практике

3. Ресурсы и пассивные операции банка

Анализ состава, структуры и динамики ресурсной базы банка.

Порядок формирования собственных средств банка. Порядок формирования, распределения и использования прибыли. Фонды и резервы, образуемые в банке. Методика расчета собственного капитала банка. Достаточность собственного капитала. Выполнение банком экономических нормативов, связанных с величиной собственного капитала.

Порядок формирования привлеченных средств. Депозитные и недепозитные способы привлечения средств, используемые банком. Порядок осуществления банком вкладных и депозитных операций. Содержание и порядок заключения договоров на расчетно-кассовое обслуживание, на открытие вклада, депозитных договоров. Анализ клиентской базы банка. Условия выпуска и обращения банковских сертификатов, банковских векселей и других ценных бумаг, связанных с формированием привлеченных средств.

Страхование средств, привлеченных от клиентов. Создание обязательных резервов: порядок их расчета и взноса. Порядок оформления и получения межбанковского (межфилиального) кредита. Порядок привлечения банком ресурсов Национального банка Республики Беларусь.

Рассмотрим состав, структуры и динамику ресурсной базы ОАО "Белинвестбанк" за 2012-2014гг. - таблица А.1 Приложения А в неденоминированных белорусских рублях.

Обязательства и капитал в за 2013 год составили 25 284 799,7 млн. рублей, в частности:

- средства Национального банка по состоянию на 01.01.2014 года составили 4,7 % от общей суммы пассива баланса. За 2013 год произошло их увеличение 3,2 раза;

- средства банков по состоянию составили 11% от общей суммы пассива баланса. За 2013 год их прирост составил 86,2%;

- средства клиентов составили 66,8% от общей суммы пассива баланса. За 2013 год их прирост составил 29,8%;

- сумма ценных бумаг, выпущенных банком, составила 1 039 247,1 млн. рублей или 4,1% пассива баланса банка. Из них, сумма выпущенных банком сберегательных сертификатов - 350,0 млн. рублей, облигаций (как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте) - 1 005 313,2 млн. рублей, а также сумма начисленных процентных расходов по выпущенным банком ценным бумагам составила 33 583,9 млн. рублей. За 2013 год произошло их снижение на 12,4 %;

- производные финансовые обязательства по состоянию на 01.01.2014 года отсутствуют;

- прочие обязательства по состоянию на 01.01.2014 года составили 1,2 % от общей суммы пассива баланса. За 2013 год произошло их увеличение на 33,4 %;

- уставный фонд банка по состоянию на 01.01.2014 года составляет 4,6 % от общей суммы пассива баланса;

- резервный фонд банка составил 0,5 % от общей суммы пассива баланса и 9,8 % от суммы зарегистрированного уставного фонда банка;

- фонд переоценки статей баланса по состоянию на 01.01.2014 года составил 4,2% от общей суммы пассива баланса;

- накопленная прибыль банка составила 2,9 % от общей суммы пассива баланса. За 2013 год произошел прирост суммы накопленной прибыли банка на 45,9 %.

Обязательства и капитал за 2014г. ОАО "Белинвестбанк" составили 28 147 016 млн. рублей. Из них:

- средства Национального банка по состоянию на 01.01.2015 года составили 1,2 % от общей суммы пассива баланса. За 2014 год произошло их снижение 3,4 раза;

- средства банков составили 13,7% от общей суммы пассива баланса. За 2014 год их прирост составил 38,5;

- средства клиентов по состоянию на 01.01.2015 года составили 69,9% от общей суммы пассива баланса. За 2014 год их прирост составил 16,5%;

- сумма ценных бумаг, выпущенных банком, по состоянию на 01.01.2015 года составляет 597 737 млн. рублей или 2,1% пассива баланса банка. Из них, сумма выпущенных банком сберегательных сертификатов 50 млн. рублей, облигаций (как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте) - 586 360 млн. рублей, а также сумма начисленных процентных расходов по выпущенным банком ценным бумагам составила 11 327 млн. рублей. За 2014 год произошло их снижение на 42,5 %;

- производные финансовые обязательства по состоянию на 01.01.2015 года отсутствуют;

- прочие обязательства составили 0,9% от общей суммы пассива баланса. За 2014 год произошло их снижение на 13,3%;

- уставный фонд банка составил 4,4 % от общей суммы пассива баланса. Резервный фонд банка по состоянию на 01.01.2015 года составляет 123 461 млн. рублей или 0,4 % от общей суммы пассива баланса и 10 % от суммы зарегистрированного уставного фонда банка;

- накопленная прибыль банка по состоянию на 01.01.2015 года составила 3,4 % от общей суммы пассива баланса. За 2014 год произошел прирост суммы накопленной прибыли банка на 30,3%.

Рассмотрим далее динамику изменения статей пассивных статей баланса по годам (2012-2014гг.) - таблица __.__.

Таблица 3.1. Динамика изменения статей пассива баланса в 2012-2014гг.

Наименование статьи баланса

Темп роста

2013г. к 2012г.

2014г. к 2013г.

2014г. к 2012г.

Обязательства

Средства Национального банка

317,6%

29,0%

92,0%

Средства банков

186,2%

138,5%

257,9%

Средства клиентов

129,8%

116,5%

151,3%

Ценные бумаги, выпущенные банком

87,6%

57,5%

50,4%

Производные финансовые обязательства

0,0%

0,0%

0,0%

Прочие обязательства

133,4%

86,7%

115,7%

ВСЕГО обязательства

136,3%

111,4%

151,9%

Капитал

Уставный фонд

205,7%

106,0%

218,1%

Эмиссионный доход

100,0%

0,0%

0,0%

Резервный фонд

218,6%

107,4%

234,8%

Фонд переоценки статей баланса

113,7%

101,9%

115,9%

Накопленная прибыль

145,9%

130,3%

190,0%

ВСЕГО капитал

149,9%

110,5%

165,7%

ИТОГО пассивы

137,8%

111,3%

153,4%

Примечание: Источник - собственная разработка

Из таблицы 3.1 видно, что темпы роста статей, как обязательств, так и капитала, за исключением ценных бумаг, выпущенных банком, более 100% в 2013г. по сравнению с 2012г., что значит, что средства, привлеченные под принятые на банк обязательства, выросли в целом на 137,8%, при чем обязательства - на 136,3%, а капитал - на 149,9%.

Если рассматривать темпы роста в 2014г. по сравнению с 2013г., то видно, что тенденция в целом сохранилась, в плане роста пассивных статей баланса - на 111,3% в целом. Другое дело, что отдельные статьи обязательств существенно снизились:

- темп роста по статье прочие обязательства составил 86,7%;

- темп роста по статье ценные бумаги, выпущенные банков - 57,5%%

- а темп средств Национального банка вообще стал 29,0%.

Снижение темпов вышеуказанных статей обязательств и замедлил рост самой статьи обязательства в целом до 111,4%.

В свою очередь темп роста статей капитала также замедлился, однако не перешагнул предел в "100%", однако замедление роста отдельных статей капитала оказало влияние на саму статью капитал в целом - темп роста составил 110,5%.

Отдельные вопросы, связанные с привлечением средств и их использованием будут рассмотрены в следующих разделах.

Делись добром ;)