2.3 Оценка эффективности управления пассивными операциями ОАО «Айыл Банк»

Условием достижения эффективного управления банковскими ресурсами являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).

В целях более эффективного управления пассивами в Кыргызской Республике введено в действие Положение «об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики»Официальный сайт НБКР//www.nbkr.kg, отличительной чертой которого стало близость его содержания, методологии, числовых параметров к международным стандартам. В связи с этим все экономические нормативы, устанавливаемые указанной Инструкцией, носят обязательный характер.

Касательно собственных средств банков, со стороны НБКР установлены коэффициенты адекватности капитала, которые обязательны к соблюдению.

Капитал банка является обеспечением прибыльного и устойчивого роста, гарантом доверия клиентов к банку и служит для покрытия потенциальных потерь, свойственных банковскому делу.

Термин "адекватность капитала" отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как средства защиты от потерь и состояния неплатежеспособности, обуславливает прямую зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску, т.е. величина капитала должна быть адекватной увеличивающемуся объему банковских операций, сопряженных с высокой степенью риска Официальный сайт НБКР//www.nbkr.kg.

Соблюдение экономических нормативов ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.

Также помимо экономических нормативов, для оценки эффективности использования привлеченных и заемных средств банка могут применяться следующие коэффициенты.

1. Коэффициент эффективности использования собственных средств. Данный коэффициент характеризует степень участия собственных средств банка в качестве источника кредитных вложений, то есть показывает, сколько приходится собственных средств на 1 сом кредитных вложений. Чем ближе значение этого коэффициента к единице, тем выше степень покрытия кредитных вложений собственными источниками, а значит, тем ниже плата за привлеченные ресурсы. Кроме того, этот коэффициент определяет степень покрытия собственными средствами возможных убытков в случае банкротства заемщика.

Таким образом, из расчетных данных видно, что на 1 сом кредитных вложений в 2013 г. пришлось 28 тыйына собственных средств, в 2014 г. - 19 тыйына собственных средств, а в 2015 г. - 22 тыйына собственных средств. Данный коэффициент показал степень покрытия кредитных вложений собственными средствами, то есть степень покрытия собственными средствами банка возможных рисков.

2. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств - показывает, сколько приходится привлеченных средств на 1 сом кредитных вложений.

Исходя из расчетных данных видим, что на 1 сом кредитных вложений пришлось в 2013 г. - 73 тыйына привлеченных средств, в 2014 г. - 57 тыйына привлеченных средств, а в 2015 г. - 77 тыйына привлеченных средств.

3. Коэффициент эффективности заемных средств - показывает, сколько приходится заемных средств на 1 сом кредитных вложений.

Исходя из расчетных данных видим, что на 1 сом кредитных вложений пришлось в 2013 г. - 54 тыйына заемных средств, в 2014 г. - 68 тыйына заемных средств, а в 2015 г. - 66 тыйына заемных средств.

4. Доля уставного капитала в капитале банка - К2 - определяет, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей и характеризует эффективность работы банка. Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна, по крайней мере, равняться взносам учредителей. Минимальное значение показателя - 0,15, максимальное - 0,50.

Таким образом, подводя итоги оценки эффективности управления пассивами ОАО «Айыл Банк, можно сказать, что КУАП в полном объеме выполняет свои функции, то есть он эффективно управляет пассивами банка, о чем свидетельствуют расчетные данные коэффициентов.