Пассивные операции ОАО "Айыл Банк"

отчет по практике

2.2 Анализ пассивных операций ОАО «Айыл Банк»

Анализ деятельности любого банка целесообразно начинать с анализа бухгалтерского баланса, а именно с пассива банка, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.

Анализ собственного капитала дает возможность исследовать капитал с точки зрения его достаточности и оценить его величину по отношению к возникающим рискам. При анализе капитала также важно оценить эффективность его использования.

Таблица 2.1. Анализ структуры собственного капитала ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015гг. (тыс. сом) Финансовый отчет ОАО «Айыл Банк за 2013-2015 гг.

Статьи СК

2013 г.

2014 г.

2015 г.

сумма

уд. вес в %

сумма

уд. вес в %

сумма

уд. вес в %

Уставный капитал

600 000

45,4

600 000

40,9

1 697 530

78,3

Дополнительный капитал

55 246

4,2

63 024

4,3

171 058

7,9

Резерв будущих потребностей

504 251

38,1

569 406

38,8

47 743

2,2

Чистая прибыль

162 888

12,3

234 489

16

250 663

11,6

Итого капитал

1 322 385

100

1 466 919

100

2 166 994

100

Как видно из данных таблицы 2.1. удельный вес уставного капитала в 2015 году по сравнению с 2014г. существенно увеличился на 37,4% и составил 78,3%. Удельный вес дополнительного капитала также увеличился и составил 7,9%. А доля резерва будущих потребностей снизилась на 36,6% и составила 2,2%. Несмотря на абсолютный рост чистой прибыли, однако ее доля снижается в 2015г. на 4,4% и составила 11,6%.

В 2014г. по сравнению с 2013г. произошли небольшие изменения в структуре СК. Эти изменения коснулись двух статей: таких как уставный капитал и чистая прибыль. Доля уставного капитала снизилась на 4,4% за счет увеличения доли чистой прибыли. Таким образом, доля уставного капитала в 2014 г. составила 40,9%, а доля чистой прибыли 16%.

Рис.2.3. Структура СК ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.

Таблица 2.2. Анализ динамики собственного капитала ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015гг. (тыс. сом) Финансовый отчет ОАО «Айыл Банк за 2013-2015 гг.

Статьи СК

2013 г.

2014 г.

2015 г.

Откл-е в 2014 г. по срав. с 2013г.

Откл-е в 2015 г. по срав. с 2014г.

сумма

сумма

сумма

Абсол. откл.

Темп прир.

в %

Абсол. откл.

Темп прир.

в %

Уставный капитал

600 000

600 000

1 697 530

0

0

+1 097 530

+182,9

Дополнительный капитал

55 246

63 024

171 058

+7 778

+14,1

+108 034

+171,4

Резерв будущих потребностей

504 251

569 406

47 743

+65 155

+12,9

-521 663

-91,6

Чистая прибыль

162 888

234 489

250 663

+71 601

+43,9

+16 174

+7

Итого капитал

1 322 385

1 466 919

2 166 994

+144 534

+10,9

+700 075

+47,7

По результатам проведенного анализа можно сделать следующий вывод. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. общий объем СК ОАО «Айыл Банк» увеличился на +47,7%. На данное увеличение повлияло увеличение таких статей как уставный капитал +182,9% и дополнительный капитал +171,4%.

Увеличение уставного капитала Банка на 1 097 530 тыс. сом, в том числе:

· за счет средств резервного фонда для покрытия будущих потребностей Банка в сумме 550 000 тыс. сом;

· распределения прибыли 2014 года 147 530 тыс. сом;

· пополнения капитала акционером средствами в сумме 400 000 тыс. сом.

Увеличение дополнительного капитала на 108 034 тыс. сом, в том числе:

· за счет средств акционера в сумме 100 000 тыс. сом, выделенных на пополнение уставного капитала;

· ежемесячной арендной платы в сумме 8 034 тыс. сом по зданию ГО.

Снижение суммы резервного фонда за счет переноса средств в сумме 550 000 тыс. сом на пополнение уставного капитала.

Чистая прибыль по итогам 2015 года составила 250 663 тыс. сом, что на 16 174 тыс. сом больше, чем в 2014 году.

В 2014 г. по сравнению с 2013г. общий объем СК увеличился на +10,9%. На данное увеличение повлияло увеличение таких статей как чистая прибыль +43,9%, дополнительный капитал +14,1%, резерв будущих потребностей +12,9%.

Динамика изменения статей собственного капитала за 2013-2015 гг. изображена на рис.2.4.

Рис. 2.4. Динамика изменения статей СК ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.

Рис. 2.5. Динамика изменения общего объема СК ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.

Обязательства банка составляют основную часть пассивов банка и служат ресурсной базой для проведения активных операций. Поэтому очень важно обеспечить такую структуру обязательств, чтобы они отвечали по срокам активных вложений и были наименее затратной для банка. Именно эффективный анализ обязательств банка дает возможность определить слабые звенья в структуре обязательств, определяет направления относительно оптимального использования всех имеющихся ресурсов на основе наименьшей затратности и ликвидности.

Целью анализа обязательств банка является оценка и определение путей оптимизации их структуры по двум критериям:

-снижение средней стоимости ресурсов банка;

-повышение стабильности ресурсной базы и надежности банка в целом.

Таким образом, на основе финансовой отчетности ОАО «Айыл Банк» проведем анализ обязательств банка за анализируемые периоды.

Таблица 2.3. Анализ структуры обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015гг. (тыс. сом) Финансовый отчет ОАО «Айыл Банк за 2013-2015 гг.

Статьи обязательств

2013 г.

2014 г.

2015 г.

сумма

уд. вес в %

сумма

уд. вес в %

сумма

уд. вес в %

Привлеченные средства

3 447 962

56,9

4 279 778

44,8

7 601 328

53,3

Заемные средства

2 532 986

41,8

5 100 570

53,4

6 530 432

45,7

Прочие обязательства

77 669

1,3

169 255

1,8

143 921

1

Итого обязательств

6 058 617

100

9 549 603

100

14 275 681

100

По результатам проведенного анализа можно сделать следующий вывод. В 2014 г. по сравнению с 2013 г. наибольший удельный вес пришлось на заемные средства. Заемные средства увеличились на 11,6% и составили 53,4%. А доля привлеченных средств наоборот снизилась на 12,1% и составили 44,8%.

В 2015 г. по сравнению с 2014 г. произошла обратная тенденция. Доля привлеченных средств увеличилась на 8,5% и составила 53,3%. Удельный вес заемных средств снизился на 7,7% и составил 45,7%.

Структура обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг. представлена на рис. 2.6.

Рис. 2.6. Структура обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.

Таблица 2.4. Анализ динамики обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015гг. (тыс. сом) Финансовый отчет ОАО «Айыл Банк за 2013-2015 гг.

Статьи обязательств

2013 г.

2014 г.

2015 г.

Откл-е в 2014 г. по срав. с 2013г.

Откл-е в 2015 г. по срав. с 2014г.

сумма

сумма

сумма

Абсол. откл.

Темп прир.

в %

Абсол. откл.

Темп прир.

в %

Привлеченные средства

3 447 962

4 279 778

7 601 328

+831 816

+24,1

+3 321 550

+77,6

Заемные средства

2 532 986

5 100 570

6 530 432

+2 567 584

+101,4

+1 429 862

+28

Прочие обязательства

77 669

169 255

143 921

+91 586

+117,9

-25 334

-15

Итого обязат-в

6 058 617

9 549 603

14 275 681

+3 490 986

+57,6

+4 726 078

+49,5

В 2014 г. по сравнению с 2013 г. совокупные обязательства Банка увеличились на +3 490 986 тыс. сом и составили 9 549 603 тыс. сом, то есть темп прироста составил +57,6%. Данное увеличение произошло за счет увеличения заемных средств. Темп прироста заемных средств в 2014 г. составил 101,4%. А также на данное увеличение повлияло увеличение статьи прочих обязательств на +91 586 тыс. сом. Темп прироста прочих обязательств составил +117,9%.

В 2015 г. по сравнению с 2014 г. совокупные обязательства Банка увеличились на +4 726 078 тыс. сом и составили 14 275 681 тыс. сом, темп прироста совокупных обязательств составил 49,5%. Более 70% изменений обязательств в сторону увеличения, в 2015 году, произошло за счет роста остатков средств на текущих счетах и депозитах клиентов, удельный вес которых в структуре обязательств за 2015 год составляет 53,3%. Это хороший фактор который может положительно повлиять на деятельность банка.

Динамика изменения совокупных обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг. иллюстрирован на рис. 2.7.

Рис. 2.7. Динамика изменения совокупных обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.

Рис. 2.8. Динамика обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.

Делись добром ;)