Организация кассового обслуживания в коммерческом банке

3.3 Порядок выдачи наличных денег клиентам

Заведующий кассой выдает кассовому работнику необходимую для осуществления расходных и разменных операций с клиентами, сумму наличных денег. На схеме, рисунок 8, представлена процедура выдачи НД заведующим кассой кассовому работнику, а также документы, на основании которых выдаются НД клиентам КО и КР.

Выдача НД КР для расходных и разменных операций
1. Заведующий кассой 2. Кассовый работник
Выдача НД клиентам КО
Организациям С их банковских счетов в пределах остатка НД (возможны другие условия) Выдаются по денежному чеку	Физическим лицам НД выдаются по расходному кассовому ордеру 0402009

Рис. 8. Выдача наличных денег КР КО, клиентам КО.

На схеме, рисунок 9, показана организация и порядок выдачи наличных денег клиентам кассовым работником кредитной организации.

При выявлении нарушений (недостачи, излишки, порча НД) составляется акт пересчета КР. (Проверка НД, упаковки, пересчет - ТОЛЬКО В ПРИСУТСТВИИ КР)
Форма выдачи НД - Пачками банкнот (полными и не полными) - Отдельными монетами или в мешках - Предварительно упакованных в сумку
НЕ допускается осуществлений операций одновременно по расходным и приходным кассовым документам!

Рис.9. Порядок выдачи наличных денег клиентам кредитной организации.

Кредитная организация может осуществлять размен наличных денег, поступающих от клиентов КО, на схеме 10 представлена организация размена НД.

Размен НД

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 10. Организация размена наличных денег.

Для осуществления расходных и разменных операций в кредитной организации, заведующий кассой выдаёт наличные деньги кассовому работнику. Кредитная организация может осуществлять выдачу наличных денег организациям, физическим лицам, по денежному чеку либо расходному кассовому ордеру 0402009. Порядок выдачи наличных денег клиентам следующий: сначала бухгалтерский работник проверяет и оформляет расходный кассовый документ, передает его кассовому работнику. Организации либо физическому лицу выдаётся бухгалтерским работником контрольная марка либо отрывной талон к расходному кассовому ордеру для предъявления в кассу. Кассовый работник, получив расходный кассовый документ выполняет следующие действия: осуществляет проверку документов, правильность заполнения, наличия подписей, осуществляет сверку сумм, подготавливает наличные деньги, проверяет номер контрольной марки или отрывного талона к расходному кассовому документу. После проставления подписи клиента в расходном кассовом документе, кассовый работник выдаёт клиенту наличные деньги, подписывает расходные кассовые документы, производит записи в сберегательной книжке. Кредитная организация также может осуществлять размен наличных денег. С начала клиент составляет заявление о размене наличных денег и передает его вместе с наличностью кассовому работнику, кассовый работник осуществляет проверку и заполнение документов, пересчет суммы наличных денег и выдает их клиенту.

Содержание