1.3 Организация процесса кредитования клиентов в банке

Банковское кредитование физических лиц, предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Эти принципы представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, т.к. отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в т.ч. и в области кредитных отношений. [31, С. 58]

Принципы кредитования и теория кредитного риска являются своего рода надстройкой по отношению к системе кредитования в целом.[27, С. 537]

Принципы кредитования - это требования, которые предъявляются к организации кредитных отношений, к условиям выдачи и использования ссуд.

К ним относятся:

1. Возвратность - необходимость своевременного возврата, полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит от других категорий товарно-денежных отношений (товара, капитала, денег). Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата кредита.

2. Срочность - необходимость возврата кредита не в любое удобное для заемщика время, а в точно определенный срок, указанный в кредитном договоре. Нарушение этого условия влечет применение к заемщику экономических санкций (повышенные проценты). От соблюдения этого принципа зависят:

а) возможность клиента получать в банке новые кредиты

б) ликвидность самих коммерческих банков

в) объем и темпы роста денежной массы

Сроки кредитования устанавливаются банками исходя из:

а) сроков оборачиваемости кредитуемых товарно-материальных ценностей

б) окупаемости затрат

3. Платность - необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты прав на их использование. На практике этот принцип реализуется через механизм ссудного процента (см. след. тему).

4. Обеспеченность - необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. У заемщика должны быть юридически оформленные обязательства, гарантирующие возврат кредита.

В отечественной банковской практике обеспечение кредита обязательно. Если банк предоставляет необеспеченный или слабо обеспеченный кредит он должен сформировать под него большой резерв. Обеспечение является надежным способом снижения риска невозврата кредита. В качестве обеспечения кредита могут выступать:

а) залог финансово-материальных ценностей - наиболее важный вид обеспечения. Залоговые отношения регулируются ГК РФ и ФЗ “О залоге”. После кризиса 1998г. банки предпочитают залог в виде собственных банковских векселей и акций. б) поручительство - договор, в соответствии с которым, поручитель обязуется отвечать за долги заемщика при невыполнении им своих обязательств. Поручителем может быть юридическое или физическое лицо с известной платежеспособностью (кроме кредитных организаций). в) банковская гарантия - обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Оно может быть оформлено в виде гарантийного письма. В качестве гаранта могут выступать не только банки, но и страховые компании. В отличие от поручительства, объем ответственности гаранта может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору.

г) страхование риска исполнения кредита - оформляется страховым полюсом и так же, как гарантия может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору.

В ГК РФ, кроме этого, предусматривается неустойка - определенная законом или договором денежная сумма, которую заемщик должен оплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязательств. Размер неустойки указывается в кредитном договоре. Однако она не может надежно обеспечить возврат кредита и поэтому, как правило, дополняется другими формами обеспечения.

5. Целевой характер - необходимость использования выданного кредита на цели, указанные в кредитном договоре. Без соблюдения этого принципа нельзя обеспечить возвратность кредита в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.

6. Дифференцированность - необходимость неоднозначно подходить к вопросу о выдаче кредита клиенту. Кредитная организация может по-разному подходить к порядку выдаче и погашения кредита.

Это зависит от:

а) категории заемщика

б) индивидуальных интересов конкретного банка

в) проводимой государством кредитной политики

Современная система кредитования в России базируется на следующих принципах:

1. Демонополизация единого ссудного фонда, кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;

2. Банк России может оказывать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов;

3. Банки перешли с государственного на коммерческое кредитования, т.е. все ресурсы являются платными;

4. Кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;

5. Переход от кредитования объекта - государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений - заемщика. Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита. Такая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота. [32, С. 74]

Российские банки не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Каждый банк вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, используя общие основы. Это отражается во внутренних документах банка.

Чаще всего выделяют пять этапов кредитного процесса:

а) первый этап заключается в оформлении потенциальным заемщиком заявки на получение кредита. Форму заявки каждый банк разрабатывает самостоятельно. Заявитель должен указать сумму кредита, цель его получения, срок, порядок погашения и уплаты процентов за использование кредита и предполагаемый вариант обеспечения. Если заявитель обращается в банк, который его не обслуживает (т.е. не ведет его расчетный счет) и, следовательно, не владеет о нем информацией, то в заявке также указываются общие сведения о заемщике и данные о его финансовом состоянии. В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, представленных на рисунке 1.

[29, С. 216]

Рис. 1 - Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит

б) второй этап кредитного процесса - кредитный анализ, т.е. изучение банком своего потенциального заемщика. Сотрудники кредитного отдела изучают репутацию заявителя и определяют его кредитоспособность, т.е. способность погасить кредит вовремя и полностью.

Кредитоспособность заемщика - это реально сложившееся положение заемщика, позволяющее ему с достаточной для кредитора степенью вероятности создать условия для получения кредита, его эффективного использования и возврата в установленной срок с уплатой процента. Для оценки кредитоспособности заемщика используется информация:

- предоставленная заемщиком;

- имеющаяся в распоряжении кредитной организации;

- информация третьих лиц.

В практике работы российских кредитных организаций кредитоспособность заемщика оценивается, как правило, по следующим направлениям, представленным на рисунке 2.

Рис. 2 - Основные мероприятия, проводимые кредитной организацией при оценке кредитоспособности заемщика

Существуют различные способы оценки кредитоспособности:

- на основе финансовых коэффициентов - к ним относятся: коэффициенты ликвидности, коэффициенты эффективности использования активов, коэффициенты финансового левериджа, коэффициенты рентабельности;

- на основе денежного потока - это объем денежных средств, который получает или выплачивает предприятие в течение отчетного или планируемого периода. Денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с различными хозяйственными операциями. Принято выделять три вида хозяйственных операций и соответственно связанных с ними денежных потоков: текущая, инвестиционная, финансовая. Оценка денежных потоков по российским предприятиям находится в начальной стадии; [16, С. 311]

- на основе показателей делового риска - деловой риск связан с несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективным использованием ресурсов (финансовых, технических, трудовых). Кругооборот включает три стадии: снабжение, производство, реализацию.

Первый способ наиболее распространен в практике российских коммерческих банков. Второй способ начинает получать распространение. Третий способ мало распространен и не адаптирован к банковской практике. [16, С. 302]

После завершения кредитного анализа сотрудник составляет заключение по кредитной заявке. В нем описывают кредитную историю заявителя, его деловую репутацию, показывают результаты анализа его финансового состояния, указывают основные риски, делают выводы о целесообразности предоставления кредита и предлагают условия кредитования. В случае принятия положительного решения по выдачи кредита наступает третий этап кредитного процесса.

в) третий этап кредитного процесса - структурирование ссуды, т.е. клиенту предлагают заключить кредитный договор и начинают разработку его условий. В период подготовки кредитного договора окончательно уточняют вопрос обеспечения кредита. Если им будет служить какое-либо имущество заемщика, то заключается договор о залоге, который будет прилагаться к кредитному.

г) четвертый этап кредитного процесса - заключение кредитного договора, формирование кредитного досье и предоставление кредита.

д) завершающий этап кредитного процесса - кредитный мониторинг, т.е. контроль со стороны банка за выполнением условий кредитного договора. Для этого отслеживается целевое использование кредита, полнота и своевременность его погашения и уплаты процентов, финансовое состояние самого заемщика и его гаранта или поручителя, состояние залога.

Каждый банк использует свои правила поведения с заемщиками, рассматривая их в качестве коммерческой тайны. Однако в их действиях есть общие закономерности, такие как:

- банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает;

- банк ограничивает сроки кредитования;

- банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение;

- банк включает в кредитный договор оговорку о том, что в случае возникновения спора между участниками он передается на разрешение арбитражному суду;

- на последних этапах кредитного процесса банк активно использует свою службу экономической безопасности. [16, С. 298]

Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков банки с 1 января 1995 г. стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. [16, С.290]

Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Причины возникновения риска невозврата ссуды:

- снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;

- ухудшение деловой репутации заемщика.

Каждый риск имеет количественное выражение.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом. Кредитный портфель - набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсировать надежностью других ссуд.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий, направленных на повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, которые представлены в таблице 3. [29, С. 210]

Таблица 3 - Факторы, определяющие кредитную политику банка

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов).

(1)

ПСЗ - просроченная ссудная задолженность;

СЗ - общая ссудная задолженность.

К_ккп, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля.

За 2008 г. просроченная задолженность по банковскому сектору России возросла в 2,3 раза, в т.ч. корпоративных клиентов - в 3,1 раза, физических лиц - в 1,5 раза. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле выросла с 1,3% (на 01.01.2008) до 2,1% (на 01.01.09). Причина такой ситуации - падение стоимости активов, служащих обеспечением ссуд, т.е. обеспечение недвижимостью и доли участия в капитале компаний-заемщиков. [47]

В условиях экономического кризиса рынок кредитования претерпел серьезные изменения:

1. Резко сократилось количество выдаваемых банками кредитов;

2. Вероятность роста их невозвратов и число просроченных выплат увеличивается. Это связано с тем, что из-за кризиса:

- многие заемщики лишились доли своих доходов или потеряли работу и поэтому не в состоянии погашать задолженность;

- многие банки повышают процентные ставки по ранее выданным кредитам;

- многие постоянные клиенты бояться в нынешних условиях брать кредиты;

- банки вынуждены более тщательно отбирать клиентов и оценивать кредитоспособность заемщиков на стадии рассмотрения кредитной заявки.

Однако кредиты наличными, несмотря на финансовый кризис, продолжают пользоваться популярностью среди населения. Среди банков, выдающих займы наличными первое место занимает Сберегательный банк РФ. На втором месте - ВТБ 24. Это говорит о том, что банки, поддерживаемые государством, более привлекательны с точки зрения надежности.