1.4 Кредитная политика банка. Кредитный портфель

Кредитная политика коммерческого банка - это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

К общим функциям относятся:

коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

В нашей стране вопрос о необходимости разработки кредитной политики до настоящего времени остается острым, и на него до сих пор нет однозначного ответа. Большинство банков нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяет в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответствующих исследований рынка. Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, который ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации.

Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих целей:

§ допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;

§ создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;

§ предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;

§ способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход:

§ избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования.

Однако конечная цель кредитной политики любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка - это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля - одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

§ анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;

§ формирование кредитного потенциала коммерческого банка;

§ обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;

§ анализ выданных кредитов по различным признакам;

§ оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

Таким образом, на основе вышеперечисленных шагов формируется оптимальный кредитный портфель коммерческого банка. При его формировании особое внимание следует уделить оценке кредитного риска и методам его снижения.

С этой целью в первую очередь необходимо произвести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основании дать оценку его качества. Затем, основываясь на уже полученных данных, необходимо выработать систему мер, позволяющих улучшить кредитный портфель банка и максимально приблизить его к рациональному. Наконец, необходимо проанализировать эффективность принятых мер и произвести анализ обновленного кредитного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем - процесс циклический и непрерывный, постоянно повторяющийся и изменяющийся в зависимости от существующих обстоятельств.

Для анализа кредитного портфеля банка можно воспользоваться следующей методикой, которая заслужила широкую популярность среди российских и украинских банков, так как она учитывает различные аспекты кредитной деятельности, позволяя получать достаточно подробную информацию о состоянии кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.

Для осуществления данной методики анализа кредитного портфеля коммерческого банка применяется ряд таких показателей, как:

§ показатель общей кредитной активности;

§ коэффициент использования привлеченных средств;

§ коэффициент сомнительной задолженности;

§ показатель доли просроченной задолженности в активе банка;

§ показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;

§ коэффициент рефинансирования;

§ показатель доходности кредитных операций.

Показатель общей кредитной активности показывает долю реальных кредитных операций банка в общем объеме операций банка по размещению средств, и рассчитывается по формуле:

К₁ = Кр/А, (1.6)

§ Кр - общая сумма выданных банком кредитов;

§ А - сумма активов коммерческого банка.

Показатель использования привлеченных средств, рассчитываемый как отношение общей суммы выданных банком кредитов к сумме привлеченных банком средств-нетто:

К₂ = Кр / Привлеченные средства - нетто, (1.7)

Коэффициент сомнительной задолженности определяется как отношение суммы просроченной задолженности по основному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем видам кредитов к остатку ссудной задолженности

К_З = Крп + Пп/Кр, (1.8)

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывается как

К₄ = Крп + Пп/А, (1.9)

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему по отношению к собственному капиталу (СК) банка рассчитывается по формуле:

К₅ = Крп + Пп/СК, (1.10)

Коэффициент рефинансирования равен отношению межбанковских займов привлеченных к межбанковским кредитам размещенным:

К₆ = МБК привлеченные/МБК размещенные, (1.11)

Надо учесть, что межбанковские займы являются наиболее дорогой частью привлеченных банковских ресурсов, и их нецелесообразно использовать на проведение для других активных операций, скажем, вложений в ценные бумаги и пр. В идеале этот показатель должен быть равен 1, поэтому необходимо обратить внимание на возможности оптимального управления активами и пассивами.

Коэффициент доходности кредитных операций показывает степень доходности кредитных операций:

К₇ = Операционные доходы/Кр, (1.12)

Вместе с тем для расчета данного коэффициента требуются данные не на определенный день, а на промежуток времени.

Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.

В данном разделе диплома мы рассмотрели теоретические основы банковского кредитования, а именно следующие подразделы:

ѕ понятие и классификация кредитов;

ѕ принципы и правила кредитования;

ѕ кредитоспособность заемщика; специфика определения кредитоспособности физических лиц

ѕ методика оценки кредитоспособности заемщика на примере банков "Приватбанк" и "Надра"

В подразделе "Понятие и классификация кредитов" было подробно рассмотрено, что такое кредит и какие виды кредитов по классификационным признакам предоставляются в наше время банками.

В подразделе "Принципы и правила кредитования" были рассмотрены принципы кредитования, к которым относятся:

ѕ срочность возвращения;

ѕ целевой характер;

ѕ обеспеченность;

ѕ платность кредита.

Также были рассмотрены основные правила кредитования и запреты на предоставление кредитов.

В подразделе "Кредитоспособность заемщика; специфика определения кредитоспособности физических лиц" было подробно рассмотрено понятие кредитоспособности, а также чем кредитоспособность отличается от платежеспособности. Также были рассмотрены методы оценки кредитоспособности физическоих лиц, а именно:

с учетом количественных показателей

качественных характеристик

скоринговый метод кредитования физических лиц.

Также была рассмотрена скоринговая система оценки кредитоспособности физического лица и алгоритм расчетов показателей, использующихся в данном методе на основе двух украинских банков "Приватбанк" и "Надра".

В подразделе "Кредитная политика банка. Кредитный портфель" были рассмотрены понятие, сущность, функции и цели кредитной политики банка. Конечной целью является создание кредитного портфеля. Были рассмотрены основные этапы формирования кредитного портфеля и методика его анализа.