2.2 Порядок совершения кредитных сделок и их документальное оформление

Кредитные сделки отличает их большое разнообразие: выдача кредита банком, открытие счёта в банке, учёт векселя и др. Конкретные условия сделок должны определяться в соответствующем финансовом контракте, который будет служить её юридическим обеспечением. Финансовый контракт, на основе которого осуществляется кредитная сделка, обуславливает возврат полученного долга должником через указанный срок и начисленный процент за его использование [19]. Со стороны кредитора сущность кредитной сделки представляет собой определённую выгоду. В свою очередь заёмщик получает возможность воспользоваться необходимыми дополнительными средствами. Простая кредитная сделка в общем случае представляет собой единовременную выдачу займа (кредита, ссуды), который будет погашен в конце срока сделки одним платежом и подразумевает участие двух лиц: заёмщика (должника) - лица, получающего денежные средства в своё распоряжение для их временного использования; кредитора - лица, который эти финансовые средства в долг предоставляет.

К основным временным и финансовым параметрам кредитной сделки относятся: период времени, на который выдаётся кредит; дата выдачи кредита - дата перечисления денежных средств с банковского счёта на счёт заемщика; дата погашения кредита; основная сумма долга, установленная в счёт лимита банка, нормативов кредитования, кредитоспособности заёмщика, заявки, стоимости и ликвидности предмета обеспечения; сумма процентов за период сделки (может начисляться простая или сложная процентная ставка); полная сумма погашения долга. Заключение кредитной сделки сопровождает возникновение взаимных обязательств от её участников. В роли экономических отношений банковское кредитование может побудить к рациональному применению выделенных ресурсов для возврата позаимствованной ссуды на время.

Объект кредитной сделки, по поводу которого возникнет кредитное отношение, - ссужаемая стоимость. Необходимость её возврата заёмщиком определяется сохранением кредитором прав собственности на неё. Использовав ссуду, заёмщик кредитору должен вернуть стоимость, равноценную полученной в кредит. Ссужаемая стоимость имеет такое свойство, как обеспечение непрерывности производства. Это обусловлено тем, что получение кредита может позволить сократить потребность в собственных накоплениях и способствовать возобновлению воспроизводственного цикла.

Стоит отметить и авансирующий характер ссужаемой стоимости, то есть её использование также подразумевает и получение дохода, помимо покрытия недостатка средств заёмщика. Соответственно, кредитная сделка может предшествовать образованию доходов, которые может получить заёмщик в результате использования в своей хозяйственной деятельности ссуженных средств. Значение каждого структурного элемента кредитной сделки может отражать специфику кредитных отношений. Динамика и структура регистрации кредитных организаций в Российской Федерации представлена в Приложении Г. Условными стадиями движения кредита являются: размещение кредита, получение кредита заёмщиком, применение кредита, высвобождение ресурсов, возврат заимствованной стоимости, получение средств кредитором.

Таким образом, суть кредитных сделок сложна и может подвергаться анализу в различных плоскостях. Поэтому на природу кредитных отношений существует несколько точек зрения, среди которых выделяют фондовую теорию.