Кредитная политика

дипломная работа

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 6 место по активам-нетто.

100% акций АО «Россельхозбанк» принадлежит Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество) (обыкновенные именные акции - 89,92%) и Министерства финансов Российской Федерации (привилегированные именные акции - 10,08%).

АО «Россельхозбанк» входит в список банков, в которых могут размещаться средства пенсионных накоплений и накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих в рублевые депозиты. Крупным и средним компаниям предоставляются следующие услуги: сопровождение экспортно-импортных операций (в т. ч. выпуск импортного аккредитива, банковские гарантии, факторинг), расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, депозиты, банковские карты (в т. ч. зарплатные проекты).

Физическим лицам доступен набор розничных продуктов, являющийся стандартным для большинства банков: кредитование, депозитарное обслуживание, обезличенные металлические счета, а также пластиковые карты систем «Visa» и «MasterCard».

К настоящему времени АО «Россельхозбанк» занимает ведущие позиции в банковской системе Российской Федерации:

- 1-е место в кредитовании сельского хозяйства и АПК;

- 2-е место по размеру филиальной сети;

- 2-е место по кредитованию малого и среднего бизнеса;

- 8-е место по размеру активов;

-4-е место по размеру кредитного портфеля нефинансовым организациям;

- 5-е место по размеру кредитного портфеля физических лиц;

- 4-е место по размеру собственного капитала.

По состоянию на 01.01.2016 доля Банка на рынке кредитования:

- отрасли «Сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях» - 40,5%;

- отрасли «Производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака» - 17,0%;

- отрасли «Производство машин и оборудования для сельского и лесного хозяйства» - 15,9%.

Основными конкурентами АО «Россельхозбанк» на рынке корпоративного кредитования являются ПАО «Сбербанк России», ПАО Банк ВТБ, Банк ГПБ (АО), АО «Альфа-Банк», а также ряд региональных банков.

Основными конкурентами АО «Россельхозбанк» в кредитовании физических лиц являются ПАО «Сбербанк России», ВТБ 24 (ПАО), Банк ГПБ (АО), АО «Альфа-Банк».

По итогам 2015 года прирост кредитов нефинансовым организациям составил 31,3%, с исключением влияния изменения валютного курса - 13%. Тенденции на рынке потребительского кредитования формировались в условиях высокой закредитованности, снижения темпов роста доходов населения, ужесточения банками стандартов кредитования. Как следствие, прирост кредитов физическим лицам по итогам года снизился до 13,8%.

Исключение составил сегмент ипотечного кредитования, где рост задолженности по ипотечным жилищным кредитам превысил 30%. Потребительское кредитование частично поддержал ажиотажный спрос на предметы длительного пользования в условиях роста инфляционных и девальвационных ожиданий.

В таблице 2.1 приведен расчет доли АО «Россельхозбанк» на рынке банковских услуг.

Таблица 2.1 - Анализ ниши банка на финансовом рынке

Виды банковских операций

Оборот банковских услуг, млн. руб.

Емкость рынка банковских услуг, млн. руб.

Доля банка, %

Темп роста оборота банковских услуг, % к предыдущему году

Темп роста емкости рынка банковских услуг, % к предыдущему году

2013 год

2014 год

2015 год

2013 год

2014 год

2015 год

2013 год

2014 год

2015 год

за 2014 год

за 2015 год

за 2014 год

за 2015 год

1. Объем привлеченных депозитов предприятий и организаций

65 517

88 638

101 303

9 619 503

10 838 319

17 007 890

0.7

0.8

0.6

35.3

14.3

12.7

56.9

2. Объем привлеченных депозитов и вкладов физических лиц

19 837

30 530

42 147

14 251 046

16 957 531

18 552 682

0.1

0.2

0.2

53.9

38.1

19.0

9.4

3. Кредиты, предоставленные юридическим лицам

65 665

86 732

115 776

27 531 130

31 582 836

33 241 362

0.2

0.3

0.3

32.1

33.5

14.7

5.3

4. Кредиты, предоставленные физическим лицам

5 008

5 765

10 288

7 226 423

8 778 163

8 629 722

0.1

0.1

0.1

15.1

78.4

21.5

-1.7

5. Кредиты, предоставленные банкам

385

36

3 338

1 689 189

1 904 190

2 493 103

0.0

0.0

0.1

-90.5

9062.3

12.7

30.9

6. Вложения в государственные долговые обязательства

51

52

55

2 072 338

2 387 318

3 378 642

0.0

0.0

0.0

1.8

5.4

15.2

41.5

7. Средняя доля рынка (среднее арифметическое)

х

х

х

х

х

х

0.2

0.2

0.2

х

х

х

х

Средняя доля за 2013-2015 гг. стабильна и составляет 0,2% от объема рынка. Наибольшая доля среди прочих приходится на сегмент привлеченных депозитов предприятий и организаций. Наименьшая доля приходится на сегмент межбанковского кредитования, тем не менее, доля банка в этом сегменте в 2014 г. существенно возросла.

В таблице 2.2 представлен анализ кредитного рейтинга АО «Россельхозбанк» по оценкам 2 агентств.

Таблица 2.2 - Анализ кредитного рейтинга АО «Россельхозбанк»

Агентство

Рейтинг

Прогноз

Долгосрочный международный

Краткосрочный

Национальный

Moody`s

Ba2 (Сравнительно небольшая уязвимость)

-

Aa2.ru (Высокая кредитоспособность)

На контроле

Fitch

BB+ (Спекулятивный рейтинг)

B (Спекулятивный уровень краткосрочной кредитоспособности)

AA+(rus) (Очень высокая кредитоспособность)

Негативный

Кредитный риск на основе рейтингов можно охарактеризовать как средний (на уровне B). Однако прогноз ведущих агентств негативный.

Анализ структуры и динамики активов банка приведен в таблице 2.3. Наибольшую долю в структуре активов занимает срочная ссудная задолженность. Высокими темпами растут просроченные проценты, межбанковские проценты и резервы.

Таблица 2.3 - Анализ структуры и динамики активов банка, тыс. руб.

Наименование статей

Фактические данные

Баланс усредненных капиталов

Структура баланс-брутто, %

Отклонение

2013 год

2014 год

2015 год

2013 год

2014 год

2014 год

2015 год

абсолютное, (+,-)

%

1

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1. Денежные средства и счета в Центральном банке РФ

15 379 152

20 139 235

23 900 616

17 759 194

22 019 926

12.4

10.9

4 260 732

24.0

2. Государственные долговые обязательства

51 478

52 423

55 232

51 951

53 828

0.0

0.0

1 877

3.6

3. Средства в кредитных организациях

21 361 653

37 301 122

47 241 271

29 331 388

42 271 197

20.4

21.0

12 939 809

44.1

4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи

7 660 656

10 149 679

20 839 822

8 905 168

15 494 751

6.2

7.7

6 589 583

74.0

- ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость)

7 660 656

10 149 679

20 839 822

8 905 168

15 494 751

6.2

7.7

6 589 583

74.0

- резерв под возможное обесценение ценных бумаг

0

0

0

0

0

х

х

0

-

5. Ссудная и приравненная к ней задолженность, в т.ч.:

71 265 260

93 015 281

130 042 323

82 140 271

111 528 802

57.2

55.4

29 388 532

35.8

5.1. Срочная ссудная задолженность:

71 057 349

92 533 734

129 401 167

81 795 542

110 967 451

57.0

55.2

29 171 909

35.7

- кредиты юридическим лицам

65 664 874

86 732 148

115 775 689

76 198 511

101 253 919

53.1

50.3

25 055 408

32.9

- кредиты физическим лицам

5 007 683

5 765 157

10 287 727

5 386 420

8 026 442

3.8

4.0

2 640 022

49.0

- МБК

384 792

36 429

3 337 751

210 611

1 687 090

0.1

0.8

1 476 480

701.0

5.2. Просроченная ссудная задолженность

207 911

481 547

641 156

344 729

561 352

0.2

0.3

216 623

62.8

6. Проценты начисленные (включая просроченные), в т.ч.:

3 070 267

3 897 279

7 239 194

3 483 773

5 568 237

2.4

2.8

2 084 464

59.8

- начисленные срочные проценты

3 069 939

3 897 050

7 177 238

3 483 495

5 537 144

2.4

2.8

2 053 650

59.0

- начисленные просроченные проценты

328

229

61 956

279

31 093

0.0

0.0

30 814

11064.3

7. Средства, переданные в лизинг

0

0

0

0

0

0.0

0.0

0

-

8. Резервы на возможные потери

500 814

558 604

1 572 420

529 709

1 065 512

0.4

0.5

535 803

101.2

9. Чистая ссудная задолженность

70 764 446

92 456 677

128 469 903

81 610 561

110 463 290

56.9

54.9

28 852 729

35.4

10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

261 126

279 725

349 630

270 426

314 678

0.2

0.2

44 252

16.4

11. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

11 381

9 620

9 620

10 501

9 620

0.0

0.0

-881

-8.4

- долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость)

11 381

9 620

9 620

10 501

9 620

0.0

0.0

-881

-8.4

- резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей

0

0

0

0

0

0.0

0.0

0

-

12. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы

98 100

132 146

213 843

115 123

172 995

0.1

0.1

57 872

50.3

13. Прочие активы

473 284

1 314 913

4 079 075

894 098

2 696 994

0.6

1.3

1 802 896

201.6

14. Активы всего (нетто)

119 632 357

166 291 423

233 970 626

142 961 890

200 131 024

99.6

99.5

57 169 135

40.0

15. Активы всего (брутто)

120 133 171

166 850 027

235 543 046

143 491 599

201 196 537

100.0

100.0

57 704 938

40.2

Расчет коэффициентов, характеризующих качество активов представлен в таблице 2.4.

Основная цель анализа - выявить придерживается ли банк стратегии расширения активов, улучшилась ли качественная структура активов в целом, как изменяется ликвидность и доходность активов, имеет ли место высокая концентрация кредитного, процентного рисков, риска недобросовестного обслуживания государственного долга. В случае снижения рентабельности деятельности необходимо выявить причины, оценить влияние ликвидности на прибыльность банка.

Рисунок 2.1- Динамика показателей доходности

Доходность активов в 2015 г. снизилась по сравнению с 2014 г., несмотря на увеличивающийся объем совокупных активов. Снижение доходности вызвано увеличением резервов и повышением доли иммобилизованных активов.

Таблица 2.4 - Анализ и оценка качества активов

Наименование статей

Фактические данные

Баланс усредненных капиталов

Отклонение

2013 год

2014 год

2015 год

2014 год

2015 год

абсолютное, (+,-)

%

1. Активы брутто всего, млрд. руб.

120.1

166.9

235.5

143.5

201.2

57.7

40.2

2. Активы брутто, приносящие доход (работающие), млрд. руб.

79.0

103.2

150.9

91.1

127.1

36.0

39.5

3. Доля работающих активов, %

65.8

61.9

64.1

63.5

63.2

-0.3

х

4. Иммобилизованные активы, млрд. руб.

41.1

63.6

84.6

52.4

74.1

21.7

41.5

5. Ликвидные активы всего, млрд. руб.

36.8

57.5

71.2

47.1

64.3

17.2

36.5

- ликвидные активы, % к брутто активам

30.6

34.5

30.2

32.9

32.0

-0.9

х

6. Первичный резерв ликвидности всего, млрд. руб.

36.7

57.4

71.1

47.1

64.3

17.2

36.5

7. Вторичный резерв ликвидности всего, млрд. руб.

0.1

0.1

0.1

0.1

0.1

0.0

3.6

8. Доля вторичного резерва в активах, приносящих доход, %

0.1

0.1

0.0

0.1

0.0

0.0

х

9. Доходность кредитных вложений, %

х

х

х

15.7

15.5

-0.2

х

10. Доходность операций с государственными ценными бумагами, %

х

х

х

5.0

3.7

-1.3

х

11. Рентабельность активов по прибыли до налогообложения, %

х

х

х

2.1

1.2

-0.9

х

12. Рентабельность работающих активов по прибыли до налогообложения, %

х

х

х

3.3

1.9

-1.4

х

13. Отношение доходных активов к платным ресурсам

80,3

76,4

91,3

78,0

84,6

6,6

8,4

14. Коэффициент качества кредитных вложений

0,5

0,0

2,6

0,3

1,5

1,3

490,5

15. Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам

0,7

0,6

1,2

0,6

1,0

0,3

48,3

Рисунок 2.2 - Динамика коэффициента качества кредитных вложений

Коэффициент качества кредитных вложений демонстрирует негативную тенденцию: растет доля просроченных обязательств в кредитном портфеле банка.

Качество заемных средств банка оценивается на основе критериев: стабильность, срочность, стоимость, диверсифицированность.

По степени срочности обязательства делятся на следующие группы: летучие (онкольные обязательства) - вклады до востребования, остатки на расчетных, текущих счетах предприятий и организаций, на корреспондентских счетах банков-контрагентов; срочные обязательства - срочные вклады и депозиты, межбанковские кредиты, выпущенные долговые обязательства; прочие обязательства - кредиторская задолженность по хозяйственным и иным расчетам, в том числе налоговым, обязательствам.

При оценке стоимости, обязательства делятся на платные и бесплатные.

Диверсифицированность обязательств - характеризуется делением обязательств по видам операций, по типам контрагентов и отраслям промышленности, в разрезе филиалов и регионов, по срокам возврата привлеченных средств, по длительности использования средств, по валюте операций. Анализ структуры изменения обязательств банка приведен в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Анализ структуры и динамики пассивов банка

Наименование статей

Фактические данные

Баланс усредненных капиталов

Структура баланс-брутто, %

Отклонение

2013 год

2014 год

2015 год

2013 год

2014 год

2014 год

2015 год

абсолютное, (+,-)

%

Обязательства

1. Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка РФ

3 799 222

3 720 000

13 100 710

3 759 611

8 410 355

2.6

4.2

4 650 744

123.7

2. Средства кредитных организаций, в т.ч.:

1 178 568

1 581 263

2 997 446

1 379 916

2 289 355

1.0

1.1

909 439

65.9

2.1. Корреспондирующие счета

141 437

314 868

565 191

228 153

440 030

0.2

0.2

211 877

92.9

2.2. Межбанковские кредиты

1 037 131

1 266 395

2 432 255

1 151 763

1 849 325

0.8

0.9

697 562

60.6

3. Средства клиентов, в т.ч.

93 806 211

131 642 856

189 842 678

112 724 534

160 742 767

78.6

79.9

48 018 234

42.6

3.1. Юридических лиц, из них:

73 969 103

101 113 127

147 695 252

87 541 115

124 404 190

х

х

36 863 075

42.1

3.1.1. Расчетные и текущие счета юридических лиц

8 451 644

12 475 322

46 392 029

10 463 483

29 433 676

7.3

14.6

18 970 193

181.3

3.1.2. Депозиты юридических лиц

65 517 459

88 637 805

101 303 223

77 077 632

94 970 514

53.7

47.2

17 892 882

23.2

3.2. Вклады физических лиц, из них:

19 837 108

30 529 729

42 147 426

25 183 419

36 338 578

17.6

18.1

11 155 159

44.3

3.2.1. Депозиты до востребования физических лиц

2 081 844

3 204 002

4 288 350

2 081 844

3 746 176

1.5

1.9

1 664 332

79.9

3.2.2. Срочные депозиты физических лиц

17 755 264

27 325 727

37 859 076

22 540 495

32 592 402

15.7

16.2

10 051 906

44.6

4. Доходы будущих периодов по другим операциям

6 078

5 520

19 081

5 799

12 301

0.0

0.0

6 502

112.1

5. Выпущенные долговые обязательства

10 288 658

14 201 039

10 627 562

12 244 849

12 414 301

8.5

6.2

169 452

1.4

6. Прочие обязательства

1 017 878

1 536 530

2 730 434

1 277 204

2 133 482

0.9

1.1

856 278

67.0

7. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства

0

0

0

0

0

0.0

0.0

0

-

Итого обязательств

110 096 615

152 687 208

219 317 911

131 391 912

186 002 560

91.6

92.4

54 610 648

41.6

Собственные средства (капитал)

8. Уставный капитал, в т.ч.:

4 450 000

5 810 000

6 390 000

5 130 000

6 100 000

3.6

3.0

970 000

18.9

9. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0

0

0

0.0

0.0

0

-

10. Эмиссионный доход

0

700 000

1 270 000

350 000

985 000

0.2

0.5

635 000

181.4

11. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом и собственными средствами (капиталом)

794 000

1 151 760

1 497 760

972 880

1 324 760

0.7

0.7

351 880

36.2

12. Переоценка основных средств

0

0

0

0

0

0.0

0.0

0

-

13. Прибыль (убыток) за отчетный период

4 756 565

6 591 948

7 758 988

5 674 257

7 175 468

4.0

3.6

1 501 212

26.5

14. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

0

0

0

0

0

0.0

0.0

0

-

15. Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

0

0

0

0

0

0.0

0.0

0

-

16. Нераспределенная прибыль

4 756 565

6 591 948

7 758 988

5 674 257

7 175 468

4.0

3.6

1 501 212

26.5

17. Расходы и риски, влияющие на собственные средства

-464 823

-649 510

-2 264 033

-557 167

-1 456 772

-0.4

-0.7

-899 605

161.5

18. Всего собственных средств

9 535 742

13 604 198

14 652 715

11 569 970

14 128 456

8.1

7.0

2 558 487

22.1

18.1. Всего собственных средств с учетом резервов

10 036 556

14 162 802

16 225 135

12 099 679

15 193 969

8.4

7.6

3 094 290

25.6

19. ПАССИВЫ - ВСЕГО (нетто)

119 632 357

166 291 406

233 970 626

142 961 881

200 131 016

99.6

99.5

57 169 135

40.0

20. ПАССИВЫ - ВСЕГО (брутто)

120 133 171

166 850 010

235 543 046

143 491 591

201 196 528

100.0

100.0

57 704 938

40.2

1. Безотзывные обязательства кредитной организации

0

0

0

0

0

0.0

0.0

0

-

2. Гарантии, выданные кредитной организацией

13 922 687

9 675 802

23 596 390

11 799 245

16 636 096

8.2

8.3

4 836 852

41.0

Проведенный анализ структуры пассивов банка позволил выявить следующие тенденции:

- объем совокупных обязательств банка растет, в то же время доля платных обязательств в структуре снижается. Тенденция показана на графике (рисунок 2.3).

овердрафт банковский кредит

Рисунок 2.3 - Динамика обязательств и доли платных средств, %

- стоимость обязательств в 2015 г. выросла по сравнению с 2014 г. на 2,2%;

- в структуре пассивов преобладают заемные источники - 92,4% в среднем за последний год, доля собственных источников - 7,6% соответственно.

Далее проведем анализ финансового состояния АО «Россельхозбанк».

Делись добром ;)