ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В современных рыночных условиях банковская система играет значительную роль, оказывая влияние на экономику через денежное предложение и оказание комплекса финансовых услуг хозяйствующим субъектам. Основным элементом банковской системы является банк, который представляет собой финансово-кредитную организацию, совершающую разнообразные виды операций с денежными средствами и ценными бумагами и оказывающую финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам.

На сегодняшний день банковский сектор активно развивается, появляются новые продукты и возможности, удовлетворяющие потребности клиентов. Однако, кредитные продукты остаются наиболее доходной статьей банковского бизнеса.

Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.

В своей кредитной деятельности коммерческие банки активнее взаимодействуют со средой непосредственного окружения - расширяющимся и качественно изменяющимся кругом клиентов и партнеров. В связи, с чем расширяется банковское кредитование, внедряются новые виды кредитных продуктов, форм и методов кредитования. Наряду с этим обостряется конкуренция на рынке кредитных продуктов и услуг. Вследствие чего у банков возникает необходимость качественного совершенствования кредитной политики.

Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. В экономической науке устоялось мнение, что кредитная политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика, как в области предоставления кредита, так и в области его получения. Однако данное определение не позволяет в условиях рыночных отношений достаточно полно оценить работу конкретного коммерческого банка с точки зрения организации его кредитных взаимоотношений с клиентами. Поэтому сегодня особое значение приобретает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.

Банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции, в полной мере не отражают сложившуюся практику на рынке кредитов. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя очевидно, что есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Кроме того, несовершенство кредитной политики может привести к значительному снижению интереса потенциальных клиентов и выбору другого коммерческого банка.

Основной целью данной выпускной квалификационной работы является анализ кредитной политики коммерческого банка и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.

Исходя из поставленной цели, были сформулированы следующие задачи:

- изучить теоретические основы кредитной политики коммерческого банка;

- провести анализ организации кредитования коммерческого банка;

- разработать предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка.

В качестве объекта исследования в данной выпускной квалификационной работе выступает АО «Россельхозбанк».

В качестве предмета исследования выступает кредитная политика.

Теоретическую основу исследования составили труда отечественных и зарубежных ученых, таких как: Ю.Б. Базулин, Г.Н. Белоглазова, Е.Ф. Жуков, В.В. Иванов, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Э.Альтман, Д.Д. Ван-Хуз, Р.Л. Миллер, С. Питера Роузи так далее.

Методологическую основу выпускной квалификационной работы составили общенаучные методы и приемы познания, а именно: системно-структурный анализ, экономико-статистические сравнения, наблюдение, анализ и синтез процессов, аналогия.

Информационную основу выпускной квалификационной работы составили законодательные акты РФ, нормативно-правовые акты Центрального Банка Российской Федерации, финансовая отчетность и локальные акты АО «Россельхозбанк».

Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что полученные результаты могут быть использованы для совершенствования кредитной политики коммерческого банка.

Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.