2.2 Документальное оформление. Документооборот в банке
При приеме денежно-расчетных документов на бумажных носителях ответственный исполнитель обязан проверить:
· Соответсвует ли документ установленной форме бланка;
· Заполнены ли все предусмотренные бланком реквизиты;
· Правильность указания банковских реквизитов;
· Соответствует ли печать и подписи распорядителей счетом, заявленным кредитной организацией образцам.
При разработке правил документооборота должно обеспечиваться следующее:
· Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день.
· Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий операционный день;
· Оплата денежно-расчетных документов производится в пределах наличия средств на счете плательщика на начало дня и по возможности с учетом поступления средств текущим днем или в пределах суммы овердрафта, определенной договором;
· По приходным кассовым операциям сначала принимаются денежные средства, а затем операция отражается в учете;
· По расходным кассовым операциям сначала операция отражается в учете, а затем денежные средства выдаются получателю;
· При безналичных расчетах сначала средства списываются со счета плательщика, а затем они зачисляютс на счет получателя, в том же порядке происходит и отражение операции в учете
Оплата документов со счетов клиентов при недостаточности средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований производится с соблюдением установленной законодательством Российской Федерации очередности.
Чеки и платежные поручения принимаются кредитной организацией в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки.
Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается.
- Введение
- 1.1 Нормативные акты, регулирующие осуществление банковских операций
- 1.2 Понятия и основные виды современных банковских операций
- 1.3 Операция интернет-банк, ее недостатки и преимущества
- 1.4 Условия и перспективы развития современных банковских операций
- 2 Порядок предоставления и отражения в учете банковских операций
- 2.1 План счетов, синтетический и аналитический учет, бухгалтерский баланс в кредитных учреждениях
- 2.2 Документальное оформление. Документооборот в банке
- 2.3 Внутрибанковский контроль операций
- 2.4 Практическое задание
- Заключение
- 8. Граница кредитования и ее отражение в банковском учете
- 2.3 Учет операций с использованием банковских пластиковых карточек на примере оао "асб Беларусбанк"
- 17. Отражение основных операций в банковском балансе. Банковские резервы.
- 3.1. Экономическая сущность, цель, задачи, бухгалтерского учета безналичных расчетов. Классификация банковских переводов
- Тема 6. Учет операций с банковскими картами
- Тема 2. Классификация и общая характеристика банковских операций. Активные и пассивные операции
- Учет факторинговых операций банка
- Организация и порядок осуществления банковских операций.