8. Анализ кредитного риска банка и управление им
Проведем оценку проблемной задолженности ОАО АКБ «Возрождение» в 2008-2012 гг.
Динамика уровня кредитного риска банка представлен на рис. 12.
Рисунок 12 - Уровень кредитного риска ОАО АКБ «Возрождение» в 2010-2012 гг.
Доля проблемной задолженности в кредитном портфеле банка «Возрождение» за 2012 год снизилась до 7 %. В абсолютном выражении ее объем сократился до 10,6 млрд рублей (снижение на 12,4%) с пика в 12,1 млрд рублей в начале 2012 года. Существенный прогресс в работе с проблемными кредитами был достигнут в четвертом квартале, когда объем проблемной задолженности снизился на 7,9% за счет улучшения качества как в корпоративном, так и в розничном сегментах. Несмотря на улучшение качества кредитов Банк продолжает поддерживать высокий уровень резервирования - отношение отчислений в резервы к среднему корпоративному портфелю осталось на уровне 2011 года и составило 1,8% за год. С учетом того, что общий объем резервов под обесценение кредитного портфеля составил 13,0 млрд рублей, уровень покрытия проблемной задолженности, просроченной свыше 1 дня, на конец 2012 года достиг 134%, свыше 30 дней - 140%, свыше 90 дней - 151%.
Одной из приоритетных задач в процессе осуществления банком «Возрождение» своей деятельности является эффективное управление кредитным риском, определяемым как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск принимается Банком по операциям кредитного характера со всеми контрагентами: корпоративными клиентами, финансовыми организациями и физическими лицами.
Управление данным риском в банке «Возрождение» осуществляется в соответствии с системой лимитов и полномочий, основными целями которой являются ограничение уровня риска, а также оптимизация процесса принятия решений. Система лимитов и полномочий предусматривает закрепление максимальной величины кредитного риска на одного заемщика и совокупного объема предоставленных кредитных продуктов за коллегиальным органом или должностным лицом. Полномочия и отдельные виды лимитов, условия выдачи кредитов в пределах полномочий подлежат обязательному ежеквартальному пересмотру и утверждению Правлением Банка. Оперативным управлением кредитным риском банка «Возрождение» занимается Кредитно-инвестиционный комитет и его подкомитеты. Кредитно-инвестиционный комитет имеет следующие составы и подкомитеты:
- основной состав Кредитно-инвестиционного комитета, рассматривающий общие вопросы управления кредитными рисками, определения и проведения кредитной политики в рамках утвержденной стратегии развития Банка;
- малый состав Кредитно-инвестиционного комитета, рассматривающий вопросы реализации кредитной политики в рамках предоставления продуктов, несущих кредитный риск, клиентам Банка в пределах установленных полномочий, осуществление инвестиционных вложений Банка;
- подкомитет по корпоративным клиентам, рассматривающий вопросы управления кредитными рисками и реализации кредитной политики в корпоративной части клиентского сектора;
- подкомитет по розничному кредитованию, рассматривающий вопросы управления кредитными рисками и реализации кредитной политики в розничной части клиентского сектора;
- подкомитет по банковским картам, рассматривающий вопросы управления кредитными рисками и реализации кредитной политики в рамках предоставления продуктов, несущих кредитный риск, с использованием банковских карт.
Полномочия по принятию кредитного риска, ограничивающие сумму обязательств одного заемщика, закреплены за подкомитетами и малым составом Кредитно-инвестиционного комитета, а также филиалами Банка.
В состав членов подкомитетов Кредитно-инвестиционного комитета входят сотрудники бизнес-подразделений (Кредитное управление, Департамент розничного бизнеса, Управление банковских карт), в соответствии с рассматриваемыми вопросами, и сотрудники Управления по контролю за кредитным риском, Юридического департамента и Службы экономической безопасности. К методам управления кредитным риском в банке « Возрождение», помимо системы полномочий принятия решений, относятся централизованная система применения и регулирования процентных ставок и тарифов, а также система лимитов кредитного риска. В дополнение к общим лимитам кредитной политикой Банка установлены плановые качественные и количественные показатели, представляющие собой сегментную, отраслевую, региональную структуру корпоративного кредитного портфеля, структуру кредитного портфеля по валютам и срокам предоставления кредитов. В 2012 году в рамках совершенствования методологической базы утверждена новая редакция Регламента расчета полномочий самостоятельного кредитования филиалами Банка. Размер полномочий филиалов определялся установленными критериями банка « Возрождение» в части соблюдения уровня кредитного риска и доходности финансово-хозяйственной деятельности. В банке «Возрождение» разработаны и действуют политики и процедуры, направленные на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть нанесен кредитным риском, в том числе:
- обязательная регулярная оценка финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;
- оценка ликвидности и достаточности предлагаемого обеспечения, его объективная оценка и страхование в аккредитованных при Банке оценочных и страховых компаниях;
- постоянный мониторинг исполнения заемщиками своих обязательств перед Банком и фактического наличия обеспечения;
- оценка категории качества и степени риска по выданным кредитам;
- процедура формирования резервов на возможные потери по ссудам, резервов на возможные потери по прочим операциям;
- процедура порядка передачи проблемных кредитов в Управление правового обеспечения исполнения обязательств и последующая работа с ними;
- процедура определения и контроля полномочий филиалов Банка и соответствующих органов управления Банка по выдаче кредитов в зависимости от их величины.
Для предотвращения и минимизации кредитного риска в отчетном периоде в Банке разработан и утвержден Порядок определения групп связанных клиентов и групп связанных заемщиков. Основными целями документа являются оценка и снижение возможных кредитных рисков при предоставлении продуктов, несущих кредитный риск, юридическим и физическим лицам, а также упрощение процессов выполнения требований Банка России в части расчета нормативов и предоставления обязательной отчетности.
Политика предоставления кредитов юридическим и физическим лицам банка «Возрождение» в отчетном периоде не претерпела существенных изменений. При кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предпочтение отдавалось клиентам, относящимся к предприятиям малого и среднего бизнеса. Критериями при принятии решений о предоставлении продуктов, несущих кредитный риск, были определены следующие:
- значимость, доходность и кредитоспособность заемщика для Банка;
- отраслевая принадлежность заемщика;
- региональная политика Банка;
- сумма, вид, способ предоставления и цели испрашиваемого кредита.
В течение 2012 года филиалами Банка, а также структурными подразделениями Центрального аппарата осуществлялся постоянный мониторинг деятельности заемщиков, в частности финансового состояния, оборотов по расчетным счетам.
При потребительском кредитовании анализировалось финансовое положение заемщика, источники доходов, репутация. Предпочтение отдавалось следующим категориям клиентов: сотрудникам и руководителям крупных компаний - корпоративных клиентов Банка; физическим лицам, которые являются держателями банковских карт, эмитированных банком « Возрождение», и вкладчиками; лицам, имеющим подтвержденные высокие доходы, значимый социальный статус и репутацию; клиентам, постоянно пользующимся услугами Банка для осуществления платежей; клиентам, имеющим положительную кредитную историю в Банке.
В 2012 году предоставление продуктов, несущих кредитный риск, осуществлялось при условии предоставления должником ликвидного и достаточного обеспечения исполнения обязательств с учетом принятой в Банке системы дисконтов в зависимости от вида имущества. Филиалами осуществлялись регулярные проверки предметов обеспечения в части достаточности и ликвидности. Деятельность клиента-заемщика, получившего кредит, находится под постоянным контролем филиала банка «Возрождение», а при необходимости - структурных подразделений Центрального аппарата: Службы экономической безопасности и/или Юридического департамента.
В отчетном периоде в рамках реализации Стратегии управления рисками Банка были также рассмотрены предложения по автоматизации сбора первичной информации и построению системы кредитных рейтингов. По результатам тестирования было принято решение о внедрении программного обеспечения оценки кредитоспособности заемщиков юридических лиц Risk Calc компании Moodys Analytics.
В рамках процесса совершенствования предоставления кредитов физическим лицам в 2012 году в Банке внедрено программное обеспечение Deductor, на базе которого осуществляется комплексный анализ заявок физических лиц.
В 2012 году банк « Возрождение» внес изменения в процедуры стресс- тестирования по кредитному риску. Модель расчета капитала под риском по кредитному риску была изменена в части перехода от метода максимальных потерь к сценарному анализу с учетом изменения макроэкономических показателей. В 2012 году Банк провел анализ изменения показателя вероятности дефолта заемщиков юридических и физических лиц от величины российского ВВП в период кризиса. Полученные результаты легли в основу модели расчета капитала под риском по кредитному портфелю юридических и физических лиц. Процедура стресс-тестирования проводится по трем сценариям развития кризисной ситуации: мягкому, умеренному и жесткому. Для каждого из сценариев определяется уровень падения ВВП и рассчитывается величина капитала под риском.
Под возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по прочим операциям (в соответствии с локальными нормативными документами Банка) банк « Возрождение» формирует резервы.
Контроль над формированием резервов по продуктам, несущим кредитный риск, осуществляется на уровне филиала и ответственных структурных подразделений Центрального аппарата Банка: Кредитного управления, Департамента розничного бизнеса, Управления банковских карт. Общий контроль осуществляется Управлением по контролю над кредитным риском, последующий контроль - Службой внутреннего контроля и аудита.
На протяжении 2012 года Банк принимал меры по увеличению объема кредитного портфеля с одновременным требованием соблюдения адекватного баланса между сохранением и дальнейшим улучшением его качества, доходностью Банка и кредитными рисками. Благодаря консервативному подходу к управлению рисками и улучшению ситуации в значимых для Банка отраслях экономики, в отчетном периоде величина проблемной задолженности в кредитном портфеле Банка сократилась. Отношение размера резервов на возможные потери по ссудам к кредитному портфелю также сократилось в связи с ростом портфеля, несмотря на увеличение резерва в абсолютном выражении.
Банк «Возрождение» ориентирован на дальнейшее совершенствование системы управления рисками, адекватное бизнес-задачам, количеству и раз- мерам принимаемых рисков. Стратегия управления рисками Банка исходит из соответствия стратегическим целям Банка, определяемым Советом Директоров Банка. Качество управления рисками является конкурентным преимуществом Банка, повышающим его капитализацию.
Таблица 6 - Величина резервов банка на возможные потери по ссудам за 2010-2012 гг.
Показатели |
Значение показателей |
Темпы роста, в % |
|||||
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2011 к 2010 |
2012 к 2010 |
|||
1 |
Ссудная задолженность, млн. руб. |
94666 |
115236 |
137348 |
121,73 |
119,19 |
|
2 |
Просроченная задолженность, млн. руб. |
9372 |
9104 |
9614 |
97,14 |
105,61 |
|
2.1 |
Уровень просроченной задолженности (в % к ссудной задолженности |
9,9 |
7,9 |
7,0 |
79,80 |
88,61 |
|
3 |
Сформированный резерв, млн. руб. |
9467 |
12100 |
10576 |
127,82 |
87,40 |
|
3.1 |
Уровень сформированного резерва (в % к ссудной задолженности |
10,0 |
10,5 |
7,7 |
105,00 |
73,33 |
|
3.2 |
Уровень сформированного резерва (в % к просроченной задолженности) |
101,01 |
132,91 |
110,00 |
131,58 |
82,76 |
Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, суммы созданных резервов в течение рассматриваемого периода растут одновременно с ссудной задолженностью. Это расценивается как положительный факт.
Проведенное нами исследование анализа кредитного портфеля ОАО АКБ «Возрождение» позволяет сделать следующие выводы:
- рассматривая структуру ссудной задолженности за период 2010-2012 г. можно отметить, что основная часть сформирована за счет кредитов, выданных юридическим лицам, это связано с высоким кредитным риском и значительной долей просроченных платежей;
- доля просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля за сократилась с 9,9 % в 2010 году до 7,0 % в 2012 году, однако данный размер проблемной задолженности является высоким;
- анализ кредитного портфеля по качеству обеспечения ссуд показал, что, значительное увеличение части сомнительных ссуд в кредитном портфеле банка, увеличивает рискованность кредитного портфеля;
- Введение
- 1. Характеристика объекта практики
- 2. Организационная структура банка
- 3. Анализ деятельности Барнаульского филиала ОАО АКБ «Возрождение»
- 4. Основные показатели деятельности кредитной организации в динамике
- 5. Анализ состава и структуры активов и пассивов банка
- 6. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка
- 7. Анализ достаточности капитала банка и эффективности управления проблемными ссудами
- 8. Анализ кредитного риска банка и управление им