2.2 Анализ коммерческой деятельности ОАО «Инвестиционный коммерческий банк «Совкомбанк»» на основе его финансовой отчетности в 2012-2014 гг.

Финансовая отчетность Банка подготовлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), включая все принятые ранее стандарты и интерпретации. Банк ведет учетные записи в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

Бухгалтерский баланс Банка состоит из трех групп статей: активов, обязательств и капитала банка. Каждая группа имеет постатейную расшифровку.

Все три группы статей на протяжении 2012-2014гг. имели стабильную динамику роста. Однако наиболее активный рост наблюдался в 2014 году.

Так, активы банка в 2014г. выросли на 5 657 632 тыс. руб., что составило 221% по сравнению с 2013г. (в 2013г. активы выросли на 956 161 тыс. руб., что составило 126% от 2012г.).

Наиболее значимой, среди статей активов баланса, является статья Кредиты клиентам. Кредиты клиентам в 2014г. были выданы на сумму 7 449 513 тыс. руб., что составило более 70% от активов всего (в 2012-2013гг. - 63% активов всего). Кредиты клиентам выросли в 2014г. на 4 523 082 тыс. руб., более чем в 2,5 раза по сравнению с 2013г. (в 2013г. прирост составил 603 379 тыс. руб. по сравнению с 2012г.).

Однако наибольший темп роста отразился по статье Средства в других банках. Средства в других банках в 2014г. выросли более чем в 11 раз, по сравнению с 2013г., что составило 1 188%. Однако данному скачку предшествовало значительное снижение данной статьи активов в 2013г. (снижение составило более 30% от 2012г.).

По обязательствам Банка также отражен рост за 2012-2014гг. Группа статей Обязательства в 2014г. составила 216% от суммы обязательств в 2013г. и 276% от суммы 2012г.

Наиболее весомой, среди статей обязательств баланса, на протяжении трех лет является статья Средства клиентов. Средства клиентов банка в 2014г. составили 6 340 759 тыс. руб., что соответствует 70% обязательств всего (в 2013 г. - 94% обязательств всего, в 2012 г. - 89%). Однако динамика роста данной статьи относительно незначительна: в 2014г. средства клиентов выросли не более чем в 1,6 раза, по сравнению с 2013г., а в 2013г. всего в 1,3 раза от 2012г.

Наиболее активно в 2014г. выросла статья обязательств Средства других банков, ее рост составил 2 861% по сравнению с 2013г. Однако данному росту также предшествовало значительное снижение статьи в 2013г. (более чем на 23%, по сравнению с 2012г.).

На основании данного анализа можно сделать вывод, что Банк активно, а главное эффективно, выполняет три своих основных функции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклад;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

Также Банк в 2014г. более активно стал взаимодействовать с другими банками, в форме привлечения средств других банков и размещения средств в других банках.

Важным событием 2014г. для банка стало увеличение собственного капитала в 3,5 раза по сравнению с 2013г. Столь значительный рост капитала Банка стал возможен в результате размещения дополнительного выпуска обыкновенных акций. В итоге, после регистрации в Центральном банке РФ очередной эмиссии акций, уставный капитал Банка составил 8 845 000 тыс. руб. Данное увеличение вывело его на первое место среди самостоятельных банков по размеру собственного капитала.

Увеличение капитала банка позволит ему значительно расширить масштаб деятельности, выйти на принципиально новый уровень развития, реализовать новые, более значимые программы и проекты. Наращивание капитала приведет и к повышению конкурентоспособности финансовых услуг и продуктов, предоставляемых банком, расширению возможностей банка в кредитовании отраслей экономики. Так как, например, вместе с капиталом выросли объемы кредитования на одного заемщика, т. е. корпоративные клиенты могут взять в банке более весомые кредиты на развитие бизнеса.

Чистая прибыль банка в 2014г. составила 178 153 тыс. руб. Прирост чистой прибыли составил 130,2% по отношению к 2013г. и 113,6% по отношению к 2012г.

К основным статьям дохода, положительно повлиявшим на финансовый результат Банка в 2014г. следует отнести:

комиссионные доходы (43% от чистых доходов);

прочие операционные доходы (5,4%);

переоценка по справедливой стоимости инвестиционной недвижимости (4,5%);

доходы по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (2,8%).