3.Документи та інкасове доручення
функції учасників інкасо – у вигляді таблиці:
Учасник | Крок | Функція, яку виконує |
Продавець | 1 | - Погоджується укласти контракт |
| 2 | - Відправляє товар та представляє документи до свого банку |
Банк Експортера | 3 | - Перевіряє наявність всіх документів та відсилає їх до країни покупця з розпорядженням про отримання сплати |
| 7 | - Сплачує Експортеру коли отримує кошти від банку -отримувача |
Банк Інкасо | 4 | - Передає вексель покупцю для оплати або акцепту |
| 5 | - Коли інструкції Експортера виконані, передає документи покупцю |
| 6 | - Переказує надходження за векселем до Банку переказувала згідно з наказом (за винятком виплат за телеграми та інш.) |
Покупець імпортер | 1 | - Погоджується укласти контракт |
| 5 | - Сплачує за векселем, або акцептує його |
Порядок використання інкасо регламентується «Уніфікованими правилами для інкасо» – публікацією Міжнародної торговельної палати № 522.
Студенти повинні усвідомлювати, що сучасну міжнародну торгівлю не можна представити без акредитива як кредитного інструмента і засобу забезпечення та здійснення платежу.
Акредитив – це умовне зобов'язання банку здійснити за дорученням і відповідно до вказівок імпортера оплату визначеної грошової суми продавцеві товарів або послуг при своєчасному наданні експортером «чистих» (відповідних до умов акредитива документів), що підтверджують відправлення товарів або виконання договірної послуги.
Схема розрахунків за акредитивом
-
Експортер та імпортер укладають між собою контракт.
-
Покупець надає інструкції банку-емітенту про відкриття акредитива.
-
Банк-емітент відкриває акредитив
-
Авізуючий банк сповіщає експортера про відкриття та умови акредитива.
-
Якщо експортер приймає умови відкритого на його користь акредитива, він відвантажує товар в указані в контракті строки та одержує транспортні документи.
-
Експортер надає документи за акредитивом до банку-виконавця.
-
Банк - виконавець перевіряє документи та сплачує суму акредитива.
-
Банк - виконавець відправляє документ банку-емітенту.
-
Банк-емітент перевіряє документи та відшкодовує витрати банка –виконавця.
-
Імпортер повертає необхідну суму банку-емітенту.
-
Банк-емітент надає документи покупцю.
-
Імпортер, отримавши від банку-емітента комерційні документи, вступає у володіння товаром.
Акредитив може використовуватися не тільки при постачанні товарів, але й в інших цілях:
-
у забезпеченні спорудження «під ключ» виробничих комплексів;
-
при обслуговуванні контрактів, що передбачають здійснення періодичних платежів або наявність зобов'язань гарантійного типу;
-
для одержання кредиту (наприклад, у випадку транзитної торгівлі).
Студенти повинні розуміти, що у міжнародній торгівлі покупцеві товару або замовникові послуг складно оцінити професійні і фінансові можливості постачальника. Тому покупець справедливо вимагає забезпечення виконання продавцем договірних зобов'язань. З цією метою сторони домовляються про банківську гарантію забезпечення виконання.
Під банківською гарантією розуміється безвідкличне зобов'язання банку про виплату грошової суми на випадок невиконання третьою стороною договірного зобов'язання. Таким чином, гарантія – спосіб захисту від ризиків та інструмент забезпечення здійснення платежів у зовнішньоторговельних операціях.
Використання банківської гарантії або резервного акредитива (акредитива гарантійного характеру) як інструментів забезпечення платежу обмежується використанням їх у виді гарантії платежу (Payment Guarantee) і резервного акредитива (Standby Letter of Credit).
Порядок використання документарних/резервних акредитивів регламентується «Уніфікованими правилами і звичаями для документарних акредитивів» - публікацією Міжнародної торговельної палати № 600.
Необхідно звернути увагу, на зв’язок методів фінансування міжнародної торгівлі та проведенням операцій за окремими типами і видами акредитивів.
Фінансування банківським акцептом
Банківській акцепт є окремою та відмінною від документарного акредитива операцією, але часто повстає як результат операції на підставі акредитиву.
Для того, щоб імпортер зміг отримати та продати товар перед тим, як сплатити за нього, можливо відкриття акредитиву, згідно якого експортер має представити строковий вексель. Експортер представляє вексель та документи до банку. Якщо документи в порядку. Банк здійснює банківський акцепт шляхом акцептування векселя. Це є банківським безвідзивним зобов’язанням щодо сплати, незалежно від того, чи банку заплатить його клієнт.
Трансферабельний акредитив
Згідно акредитиву, що може бути переданий іншій особі, бенефіціару (першому бенефіціару) дозволяється передати права та зобов’язання за акредитивом іншій стороні (другому бенефіціару, або кількам бенефіціарам). Акредитивом користуються повністю чи частково один чи кілька бенефіціарів. Часто використовується для фінансування торговельних посередників.
Акредитив може стати таким, що передається в результаті наступного:
-
первинний акредитив відкривається як такий, що може бути переданий іншій особі
-
в акредитив вносяться зміни щодо бенефіціара.
Переуступка надходжень є ще одним методом надання можливості іншій стороні, окрім бенефіціара, користуватися надходженням по акредитиву.
Компенсаційний акредитив: згідно цього акредитиву бенефіціар акредитиву користується ним для відкриття другого акредитиву.
Акредитив з червоною статтею містить спеціальне положення, згідно якого банк, що підтверджує акредитив, чи інший уповноважений банк, має повноваження здійснити оплату за акредитивом авансом до надання документів.
Згідно револьверному акредитиву його сума поновлюється, або доповнюється до первинної без внесення змін. Звичайно використовується коли йдеться про періодичні, чи постійні поставки.
Резервний акредитив відкривається на випадок невиконання зобов’язань чи відсутності дій з боку імпортеру.
- Міжнародні валютно-кредитні відносини
- Дніпропетровськ – 2010
- Передмова
- 1. Програма навчальної дисципліни опис навчальної дисципліни «міжнародні валютно-кредитні відносини»
- Інструментальні компетенції:
- Міжособистісні компетенції:
- Системні компетенції:
- Спеціальні компетенції:
- 1.1. Опис навчальної дисципліни за заочною формою навчання
- 1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- 1.3. Зміст навчальної дисципліни «міжнародні валютно-кредитні відносини» Модуль 1. Міжнародні валютно-кредитні відносини
- Тема 1. Поняття та складові елементи національної та світової валютної системи
- Тема 2. Ринкове та державне регулювання валютних операцій
- Тема 5. Платіжний баланс
- Тема 6. Світовий кредитний ринок та система міжнародного кредитування
- Тема 7. Конверсійні операції банків
- Тема 8. Міжнародні фінансово-кредитні установи
- Тема 9. Операції з золотом та ризики в міжнародних валютно-кредитних відносинах
- Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання Виконання індивідуальної роботи (індз).
- 2. Розподіл балів, які присвоюються студентам
- Шкала оцінювання
- 3. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- Модуль 1. Міжнародні валютно-кредитні відносини
- Тема 1. Поняття та складові елементи національної та світової валютної системи
- План вивчення теми
- Методичні рекомендації до самостійної роботи
- Основні елементи національної і світової валютних систем
- Еволюція світової валютної системи
- Питання для обговорення
- Ключові терміни і поняття:
- Питання для самоконтролю
- Тема 2. Ринкове та державне регулювання валютних операцій банків
- Питання для самоконтролю
- Тема 3. Система кореспондентських відносин та організація міжнародних платежів
- Категорії і типи повідомлень
- Питання для самоконтролю
- Бібліографічний список до самостійної роботи
- Тема 4. Форми міжнародних розрахунків
- План вивчення теми
- 3.Документи та інкасове доручення
- Питання для самоконтролю
- Модуль 1. Міжнародні валютно-кредитні відносини
- Тема 5. Платіжний баланс
- План вивчення теми
- Методичні рекомендації до самостійної роботи
- Наслідки незбалансованості платіжного балансу
- Види балансів міжнародних розрахунків
- Економічний зміст активу або дефіциту торговельного балансу
- Структура платіжного балансу
- Питання для самоконтролю
- Бібліографічний список до теми
- Тема 6. Світовий кредитний ринок та система міжнародного кредитування
- План вивчення теми
- Методичні рекомендації до самостійної роботи
- Основні види комерційного кредиту
- Механізм лізингу із додатковим залученням коштів
- Питання для обговорення
- Ключові терміни і поняття:
- Питання для самоконтролю
- Тема 7. Конверсійні операції банків
- Класифікація конверсійних валютних операцій
- Питання для самоконтролю
- Тема 8. Міжнародні фінансово-кредитні установи
- Питання для самоконтролю
- Бібліографічний список до теми
- Тема 9. Операції з золотом та ризики в міжнародних валютно-кредитних відносинах
- План вивчення теми
- Методичні рекомендації до самостійної роботи
- Роль золота в сучасній економіці
- Види кредитних ризиків та способи захисту від цих ризиків
- Види ризиків у зовнішній торгівлі та шляхи їх уникнення
- Класифікація валютних ризиків
- Запобігання ризиків шляхом прогнозування валютного курсу
- Методи хеджування від валютного ризику
- Питання для самоконтролю
- Бібліографічний список до теми
- 4. Методичні рекомендаії до виконання індивідуальних завдань
- Тематика індивідуальних завдань
- 5. Тести
- 6. Підсумковий контроль Загальні положення
- Критерії оцінки рівня знань до виконання індивідуального завдання
- Розподіл балів за темами та видами самостійної та практичної роботи студентів здійснюється в такому порядку: самостійна робота
- 7. Список рекомендованої літератури