14.4. Банківництво як вид бізнесу

Банківництво в ринковій економіці за своєю природою є біз­несом. Бізнесова сутність його проявляється в тому, що банки створюються і функціонують заради отримання прибутку та на­рощування ринкової вартості свого капіталу. Якщо діяльність ба­нку не забезпечує цих цілей, то власникам його не буде вигоди тримати тут свій капітал і він буде переведений в інші сфери дія­льності, а банк проданий чи ліквідований.

Як видно з наведеної схеми, баланс банку — це фінансовий документ, у якому відображаються, з одного боку, джерела та об­сяги надходження коштів, що є в розпорядженні банку на певну дату (пасиви), а з іншого — напрями та обсяги розміщення цих коштів (активи).

В укрупненому вигляді всі джерела коштів банків поділяються на дві частини: «Зобов'язання» і «Власний капітал». У частині «Зобов'язання» відображаються чужі кошти, які банк мобілізував у тимчасове користування на засадах залучення на вклади (пото­чні, строкові, ощадні та ін.) та позичання у центрального та ін­ших банків, у небанківських суб'єктів (через емісію своїх цінних паперів міжбанківські позички). Відмітною рисою зобов'язань є те, що вони для банків є тимчасовими і платними джерелами. Тому їх формування безпосередньо впливає на два ключові аспекти банківського бізнесу — прибутковість і ліквідність. Чим ви­ща частка зобов'язань у загальному обсязі джерел коштів і чим вища ціна їх (процентні ставки), тим складніше банку підтриму­вати свою ліквідність та збільшувати прибутковість.

Таблиця 14.1