3.1. Расчёты платёжными поручениями

Платёжное поручение – это письменное распоряжение владельца счёта банку о списании средств с его счёта и зачислении их на счёт получателя денег.

Это наиболее простая форма расчётов, которая занимает приблизительно 80% расчётов в общем объёме безналичных расчётов. Данная форма расчётов используется как по товарным, так и по нетоварным операциям.

При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платёжными поручениями.

Платёжные поручения выписываются плательщиком в 4-х экземплярах на бланке установленной формы и представляются в обслуживающий банк.

Каждый экземпляр имеет определённое назначение.

1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщи-ка и остается в документах дня банка.

4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению.

2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.

Схема документооборота при данной форме расчёта имеет следующий вид:

Примечание

Авизо – документ, в котором банки сообщают друг другу о произведённом списании средств (кредитовое авизо) или зачислении средств (дебетовое авизо)

Операция 1: передача 4-ёх экземпляров платёжного поручения.

Операция 2: возврат 4-го экземпляра платёжного поручения плательщику.

Операция 3: списание средств на основании 1-го экземпляра.

Операция 4: передача 2-го и 3-го экземпляров платёжного поручения вместе со сводным платёжным поручением в РКЦ.

Операция 5: Списание денег с корреспондентского счёта банка плательщика.

Операция 6: Отсылка 2-го и 3-го экземпляров платёжного поручения вместе с кредитовым авизо1 в РКЦ банка-получателя.

Операция 7: зачисление средств на корреспондентский счёт банка-получателя.

Операция 8: передача 2-го и 3-го экземпляров платёжного поручения вместе с выпиской из корреспондентского счёта в банк получателя.

Операция 9: зачисление средств на счёт получателя на основании 2-го экземпляра.

Операция 10: передача 3-го экземпляра вместе с выпиской из р/с получателю денег (поставщику).

Платёжное поручение принимается банком к исполнению только при наличии достаточного остатка средств на счёте клиента, если иное не предусмотрено договором банковского счёта.

Поручение действительно в течение 10 дней, не считая дня выписки.

Платёжные поручения имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчётов: