6 Ресурсы коммерческого банка

6.1 Источники ресурсной базы банка.

В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат - прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном носят краткосрочный характер.

Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит от многих факторов, в том числе от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка и т.д.

Пассивные операции – сделки, направленные на привлечение денежных средств банками, в процессе которых формируются ресурсы, могут осуществляться в следующих формах:

• операции, направленные на увеличение собственного капитала, в том числе отчисления от прибыли банка на увеличение его фондов;

• депозитные операции, т.е. операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования;

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

• выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, сертификатов);

• операции на межбанковском кредитном рынке;

• операции, связанные с получением централизованных кредитных ресурсов Национального банка Республики Беларусь.

Основными источниками формирования банковских ресурсов являются:

1. собственные средства;

2. привлеченные средства;

3. заемные средства.

К собственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на возможные потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также нераспределенную в течение года прибыль. Уставный фонд банков - основа организации банковского дела. Уставный фонд определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов его кредиторов и служащий основой для установления экономических нормативов банка. Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным банком и устанавливается единым для банков. Источниками взносов в уставный фонд могут быть только собственные средства участников.

Резервный фонд на возможные потери коммерческих банков предназначен для покрытия возможных убытков банков по активным операциям. Формируются резервы за счет ежемесячных отчислений от прибыли. За счет отчислений банки создают и специальные фонды (фонд развития материально-технической базы, социально-культурных мероприятий и т.д.)

Теория банковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитала банка. Собственные средства – это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности:

• уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионные разницы;

• фонды переоценки;

• нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

Собственный капитал банка является расчетной величиной и включает в себя: уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионные разницы), нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет. Кроме этого, в состав собственного капитала может входить привлеченный или субординированный кредит, который характеризуется достаточно длительными сроками привлечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания действия срока договора.

Собственный капитал большинства коммерческих банков составляет относительно небольшую величину – 10%. Тем не менее, значение его велико. Это связано, прежде всего, с теми функциями, которые присущи собственному капиталу. Первая функция собственного капитала - финансирование первоначальной деятельности банка. На этом этапе основной источник собственного капитала - уставный фонд. Вторая функция собственного капитала - защитно-гарантийная, т.е. связанная с обеспечением обязательств банка перед вкладчиками. В этой функции собственный капитал банка отражает интересы клиентов и уменьшает их риск. От размера собственного капитала зависит и рейтинг банка, его надежность, показатели ликвидности и платежеспособности, максимальный размер кредита, выдаваемый одному заемщику и т.д. Третья функция собственного капитала - резервная. Вся банковская деятельность, прежде всего кредитные операции, связаны с определенным риском. Банковские риски свойственны не только активным, но и пассивным операциям. Такие риски могут быть связаны массовым досрочным изъятием срочных вкладов, внезапным отливом средств со счетов до востребования, прекращением притока средств на банковские счета и др.

Собственный капитал банка защищает банк от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его организационной структуры.

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может достигать 85-90%.

Привлеченные ресурсы – ресурсы использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли. Они позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводить дополнительные активные операции.

Основным инструментом привлечения ресурсов является установление правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

• установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;

• привлечение клиентов с более высокими доходами;

• установление платы по остаткам на счетах;

• разработка депозитной политики на основе информации о рыночной коньюнктуре;

• установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;

• установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

По устоявшейся в мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции, все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства.

Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги юридических и физических лиц, отданные на хранение и во временное пользование в банковское учреждение.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию. Исходя из этого они и называются заемными.

6.2 Управление ресурсами коммерческого банка

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размещением.

Целью такого управления является:

• не допускать наличия в банке средств не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

• изыскивать необходимые ресурсы для выполнения банковских обязательств перед клиентами и развития активных операций.

• управление ресурсами должно быть направлено на обеспечение получения банком прибыли за счет привлечения ресурсов, менее дорогих по сравнению с остальными.

Одним из элементов управления ресурсами коммерческого банка является управление его пассивами. Данный процесс заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка.

Коммерческий банк должен поддерживать определенное со­отношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную уг­розу неплатежеспособности коммерческого банка. Преоблада­ние в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано, в частности, с возможным снижением уровня вып­лачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций банка. Несба­лансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельнос­ти коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денеж­ных ресурсов. Следовательно, основной целью управления пас­сивами коммерческого банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах на их формирование обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов и рост объемов прибыли банка, дос­таточных для его динамичного развития.

Процесс управления банковскими ресурсами имеет не только количественную, но и качес­твенную сторону. Перед коммерческими банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы зат­раты по их привлечению и обеспечило банку прибыль, при условии полного выполнения требований Национального банка Республики Беларусь по ликвидности. Это становится возмож­ным при осуществлении коммерческими банками тесной взаимоувязки пассивных операций с активными. Банк должен обес­печить количественное и качественное соответствие между разме­рами и характером имеющихся в его распоряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирова­ние в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательства, подлежащие погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений или для ре­ализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным ре­гулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния не только бан­ковских активов и пассивов, но и перспектив развития экономи­ки страны в целом. От качества управления ресурсами коммер­ческого банка зависят его доходность, рентабельность, общее финансовое состояние.