9 Трастовые операции банков

9.1 Трастовые операции, их сущность и формы

Трастовые операции - это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление денежными средствами, осуществление других услуг, по поручению клиента и в его интересах. Трастовые операции носят также название доверительных операций. Под трастом понимается доверительное отношение между сторонами, одна из которых принимает ответственность за распоряжение собственностью другой, в пользу кого-либо.

Сущность трастовых операций заключается в том, что доверенное лицо на основании заключаемого между заинтересованными сторонами договора либо по завещанию приобретает соответствующие права - выступает распорядителем имущества, финансовых средств и других вверенных ему форм материальных ценностей.

Объектами траста могут быть предприятия и их активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, имущественные права и др.

Под субъектами доверительного управления денежными средствами понимаются: вверитель, доверенный управляющий и выгодоприобретатель.

Вверитель - собственник передаваемых в доверительное управление денежных средств, а в случаях, предусмотренных законодательством, - исполнитель завещания (душеприказчик), орган опеки и попечительства либо другое юридическое или физическое лицо.

Выгодоприобретатель - физическое или юридическое лицо, определяемое вверителем, в интересах которого осуществляется доверительное управление и которое является получателем доходов от указанного управления (бенефициар).

Доверительный управляющий - банк осуществляющий доверительное управление денежными средствами вверителя в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Доверительный управляющий не может быть выгодоприобретателем по договору доверительного управления денежными средствами.

Доверительное управление денежными средствами вверителя может осуществляться в форме полного доверительного управления, доверительного управления по согласованию, либо по приказу.

При полном трасте банк самостоятельно управляет денежными средствами в пределах представленных полномочий, с последующим уведомлении вверителя о каждом действии.

При трасте по согласованию - все действия обязательно предварительно согласовываются с вверителем.

При трасте по приказу – все действия производятся исключительно по указанию вверителя.

Несогласие доверительного управляющего с указаниями, содержащимися в распоряжении, оформляется заявлением с возложением на вверителя риска наступления возможных отрицательных имущественных последствий исполнения доверительным управляющим указаний распоряжения.

В силу специфики клиентуры доверительные операции банков можно разделить на следующие группы:

• доверительные операции для физических лиц;

• доверительные операции для предприятий (компаний);

• доверительные операции для благотворительных и иных общественных организаций;

• доверительные операции для фондов.

Для ведения трастовых операций банки создают траст-отделы, а также учреждают филиалы, специализирующиеся на управлении ценными бумагами и другим имуществом клиентов.

В Республике Беларусь могут быть переданы в доверительное управление денежные средства:

• во вклад (депозит) с целью получения дохода;

• в форме приобретения ценных бумаг (за исключением векселей, чеков) и управление ими.

Кроме непосредственных заявок вверителя доверительное управление может быть инициировано по следующим причинам:

• на основании завещания, в котором назначен исполнитель завещания (душеприказчик);

• в случае необходимости принятия натариусом мер по управлению денежными средствами, входящими в состав наследства;

• в случае ограничения в судебном порядке предпринимательской деятельности гражданина;

• в случае необходимости постоянного управления имуществом подопечного, гражданина, признанного безвестно отсутствующим;

• в других случаях, предусмотренных актами законодательства.

С помощью трастовых операций банки приобретают возможность решать ряд задач по упрочению своих позиций на рынке:

• расширение круга операций и услуг;

• развитие клиентской базы, улучшение ее качества;

• проникновение на другие сегменты рынка;

• получение дополнительного дохода и т. д.

При осуществлении трастовых операций доверенным лицом может являться как коммерческий банк, так и любое другое физическое или юридическое лицо, специализированная компания.

9.2 Организация трастовых операций

В процессе реализации трастовой услуги заключается трастовый договор, отражающий правовую сторону сделки. По трастовому договору одна сторона (вверитель) обязуется передать другой стороне (трастовый управляющий) на определенный срок финансовые средства, а трастовый управляющий обязуется за вознаграждение от своего имени по поручению и за счет вверителя совершать в его пользу определенные действия, связанные с владением, пользованием и распоряжением данными финансовыми средствами. Трастовый договор должен содержать:

• предмет договора, и, в том числе, характеристику финансовых средств, передаваемых в доверительное управление;

• характер поручения по управлению;

• условия сделки;

• права и обязанности сторон;

• объекты сделки;

• вознаграждение за оказание услуг;

• срок действия трастового договора;

• требования к отчету доверительного управляющего и срок представления отчета.

Договор доверительного управления денежными средствами заключается на срок, не превышающий пяти лет. При отсутствии заявления одной из сторон о прекращении договора по окончании установленного срока его действия он считается продленным на тот же срок и на тех же условиях, какие были предусмотрены договором.

Обязательства по трастовому договору прекращается, и трастовый счет в банке закрывается в следующих случаях:

• при прекращении обязательств по трастовому договору;

• по совместному заявлению вверителя и доверительного управляющего в сроки, указанные в заявлении, но не позднее 30 дней после уведомления банка;

• при отсутствии средств на счете в течение года.

Вверитель передает финансовые средства доверительному управляющему путем внесения их на специальный трастовый счет, открываемый в банке. Финансовые средства передаются в доверительное управление:

• путем перечисления в безналичном порядке банковским переводом на трастовый счет;

• платежные документы, ценные бумаги путем совершения передаточной надписи, или переоформления их;

• наличные денежные средства, путем инкассации и зачисления на трастовый счет;

• дебиторская задолженность, путем переоформления задолженности на доверительного управляющего и отражения дебиторской задолженности по трастовому счету;

• доли физического или юридического лица и уставном фонде, путем переоформления доли в уставном фонде;

При зачислении на трастовый счет финансовых средств все документы, связанные с осуществлением прав на передаваемые средства, должны быть переданы банку на хранение, в котором открыт трастовый счет.

При доверительном управлении денежными средствами доверительный управляющий вправе в соответствии с законодательством осуществлять:

• ведение доверительных (трастовых) счетов вверителей;

• совершение сделок в интересах вверителя (выгодоприобретателя);

• хранение переданных в доверительное управление денежных средств и полученных (приобретенных) при таком управлении денежных средств и ценных бумаг;

• наблюдение за курсами принадлежащих вверителю ценных бумаг;

• финансовое консультирование;

• иную деятельность, предусмотренную законодательством.

Сделки с переданными в доверительное управление денежными средствами доверительный управляющий совершает от своего имени, указывая при этом, что он действует в качестве такого управляющего. Это условие считается соблюденным, если при совершении действий, не требующих письменного оформления, другая сторона информирована об их совершении доверительным управляющим в этом качестве, а в письменных документах после наименования доверительного управляющего помещен знак "Д.У.".

При отсутствии указания о действии доверительного управляющего в этом качестве доверительный управляющий обязывается перед третьими лицами лично и отвечает перед ними только принадлежащим ему имуществом. Доверительный управляющий отчитывается перед вверителем в порядке и сроки, установленные договором доверительного управления.

Выполнение трастовых операций можно отнести к посреднической деятельности, осуществляемой за комиссионное вознаграждение. Сумма комиссионного вознаграждения, полученная банками за оказываемые услуги, определяется в самом трастовом договоре или устанавливается заранее как фиксированный процент от суммы договора, или процент участия в получаемой прибыли.