35. Формы расчетных операций и расчетных инструментов. Межбанковские расчеты (клиринг).

Виды расчетных операций. В зависимости от участников расчетные операции банков подразделяются на две основные группы:

*клиентские расчетные операции, при осуществлении которых участвуют в качестве основных субъектов как банки, так и их клиенты; *чисто банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки. Исходя из специфики применяемых платежных инструментов выделяются наличные и безналичные расчетные операции. На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные операции банков: *аккредитивные операции; *инкассовые операции; *переводные операции; *клиринговые операции. В зависимости от используемого при расчетной операции платежного инструмента расчетные операции классифицируются как: *расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями); *расчеты чеками; *расчеты векселями; *расчеты аккредитивами; *жирорасчеты; *расчеты пластиковыми карточками; *расчеты наличными. На основании функциональных различий, назначения и этапов осуществления расчетов расчетные операции банков подразделяются на: 1) операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов; 2) операции по ведению различных видов счетов (списание и зачисление средств, начисление процентов и комиссионных); 3) кассовые операции (операции по трансформации наличных денег в безналичные, и наоборот); 4) акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент; 5) операции, связанные с переуступкой права получения платежа: факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные), когда банк выступает в качестве индоссанта; 6) авальные (гарантийно-поручительские) операции банков, когда последние выступают в качестве гаранта или поручителя платежа. Формы (инструменты) безналичных расчетов. Для обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы ЦБ устанавливает правила осуществления расчетов в РК. Для осуществления безналичных расчетов ЦБ устанавливает определенные формы безналичных расчетов. Основными являются: платежное поручение; аккредитив; чек; платежное требование. Платежное поручение (ПП)- письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении опред. суммы с его счета на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом банке. С помощью ПП совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно ПП. Расчеты ПП имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров или услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах. Расчеты по аккредитивам (А). А представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика оплатить расчетные документы. При получении заявления на аккредитив банк плательщика бронирует эти средства на отдельном счете. Т.о., депонирование денег гарантирует поставщику своевременную оплату. Зачисление средств на счет поставщика производится банком после того, как будут предоставлены документы, подтверждающие отгрузку или выполнение работ, услуг. Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить с его счета держателю чека определенную ден. сумму. Платежные требования применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара или выписки товарных документов. Клиринг — процедура финансовых оборотов, в которой клиринговый субъект работает в качестве посредника, и принимает на себя роль покупателя и продавца в данной транзакции с целью обеспечения заказов между двумя сторонами. Такая практика используется обычно в международном обороте между предприятиями. По-другому такие транзакции называют ещё компенсационными транзакциями. Клиринг также используется в банковском деле, как «очищение» взаимных обязательств, часто работая циклически, а для выполнения этих функций банки часто используют клиринговые дома. В этом случае клиринг выступает формой безналичных двусторонних или многосторонних расчётов в системе платежей. Основой клиринга могут быть также торговые договоры, которые подписываются с целью уравновешивания стоимости в оборотах и определяющие количество и тип товаров, а также платежные договоры, которые устанавливают условия выполнения расчётов между партнёрами. Оплата наличными может быть реализована только между двумя партнёрами. Она выравнивает балансовую разницу в конечном сальдо сторон, как двух- или многосторонних обязательств, которые являются следствием соглашений гражданско-правовых, публично-правовых, или соглашений смешанного характера. Различают виды клиринга: банковский, между предприятиями, между государствами (двусторонний и многосторонний). Клиринговые учреждения по форме собственности делятся на частные и государственные.