Вопрос 25. Финансовое обеспечение страхового бизнеса

К финансовым источникам обеспечения страховых компаний, занимающихся только страховым бизнесом, относится страховая премия (страховые платежи, взносы).

Страховая премия рассчитывается на основе норматива, который называется страховой тариф.

Ставка страхового тарифа устанавливается в размере, который обеспечивает страховщику:

— формирование страховых фондов с целью выплаты страхового возмещения;

— для создания первичных фондов;

— для создания средств, необходимых для текущей работы страховой организации и ее развития.

Коммерческие страховые компании размер ставок страховых тарифов устанавливают самостоятельно. При этом ставка страхового тарифа может быть установлена:

а) в денежном выражении к страховой сумме,

б) в процентах к страховой сумме.

При разработке уровня страховых тарифов применяют различные расчетные методики. Наиболее часто применяющаяся методика включает следующие этапы:

1. Определяется коэффициент убыточности. Информационная база для расчета — статистические материалы по фактической убыточности страхования за длительный период (не менее 5 лет).

Можно сделать следующие выводы:

— если Ку = 0, то страховое возмещение не выплачивавается, премии целиком идут в доход страховщика;

— если Ку = 1, то величина страхового возмещения равна величине страховой суммы и, следовательно, страховая компания теряет возможность для своего развития;

—- если Ку больше 1, это означает прямые финансовые убытки.

2. На основе анализа коэффициента убыточности определяется нетто-ставка страхового тарифа.

Нетто-ставка предназначена для компенсации страхового возмещения и, следовательно, является базой для создания страховых фондов. Вместе с тем практическая работа любой страховой компании связана:

а) с оплатой страховых агентов, банковских услуг и т.д.,

б) содержанием работников,

в) формированием прибыли, необходимой для развития страховой компании.

Все три элемента составляют доход страховой компании. Таким образом, кроме страховых фондов, предназначенных для страхового возмещения убытков, страховые компании при расчете ставок тарифов должны учитывать доход.

В этом случае уровень страхового тарифа выражается в про-"рмтяу и пппелеляется следующим образом:

где Д – доход страховой компании.

Проанализировав данную формулу можно записать:

где ТН – нетто-ставка страхового тарифа (дает возможность создания фондов);

∆ТН – является нагрузкой к нетрто-ставке страхового тарифа.