3. Методика проведения актуарных расчетов по страхованию жизни.
В отличие от рисковых видов страхования, страхование жизни является долгосрочным и носит, как правило, накопительный характер. Таким образом, чтобы сформировать страховой фонд по страхованию жизни страховой компании необходимо установить такие страховые тарифы, которые обеспечили бы в будущем возврат накопленной суммы страхователю.
В основу расчетов страховых тарифов по страхованию жизни положена так называемая Теория изменения стоимости денег во времени. Эта теория предполагает, что при долгосрочных финансовых вложениях происходит накопление средств и вложенная сумма через определенный промежуток времени вырастет на сумму процентов. При расчетах, как правило, используют сложный метод начисления процентов, при котором полученный доход периодически прибавляется к сумме начальных вложений и в следующем периоде доход получается с накопленной суммы.
Определение будущей стоимости вложений с применением сложного процента определяется по формуле:
, где
FV – будущая стоимость инвестиции;
PV – настоящая стоимость инвестиции (в период t = 0);
r – ставка процента (коэффициент);
n – количество периодов (лет).
Однако, поскольку в страховании сначала устанавливается именно сумма будущих выплат (Страховая сумма), то для определения суммы страховых платежей и, соответственно, страховых тарифов осуществляют операцию обратную наращиванию – дисконтирование, то есть определение настоящей стоимости будущих выплат. При этом
или
,где - дисконтный множитель
Кроме того, что при определении настоящей стоимости суммы будущих выплат учитывается функция накопления денег, необходимо также учитывать, что наступление страхового случая носит вероятностный характер, а значит, эта стоимость подлежит также корректировке на вероятность наступления страхового случая ( р ).
Таким образом, для определения нетто-ставки страхового тарифа по страхованию жизни необходимо найти настоящую стоимость единицы будущих выплат ( Е ), расчет которой будет разным при страховании на дожитие и при страховании на случай смерти.
При страховании на дожитие страховым случаем считается дожитие человека до окончания срока действия договора страхования, т.е. страховая сумма не может быть выплачена в более ранний срок. Таким образом, настоящую стоимость единицы будущих выплат ( Ед ) можно рассчитать по формуле:
, где
v = 1/(1+i) - дисконтный множитель;
i – ставка годового дохода;
п – количество лет страхования;
npx – вероятность дожития человека в возрасте х до возраста х+п, рассчитанная по формуле: ;
lx и lx+n - соответственно, количество людей доживающих до возраста х и до возраста х+п согласно таблицам смертности.
При страховании на случай смерти (или от других несчастных случаев) страховой случай может наступить в любой момент до окончания срока действия договора страхования. То есть страховая сумма может быть выплачена на любом году страхования (в возрасте х, х+1, х+2,… , х+п-1) или не выплачена вообще, если застрахованный достигнет возраста х+п. Естественно, что для каждого последующего года настоящая стоимость будущих выплат будет ниже из-за влияния фактора времени. Значит, страховую сумму необходимо дисконтировать не один раз, а несколько (равное количеству лет страхования). Кроме того, дисконтированную стоимость необходимо корректировать на вероятность наступления страхового случая в соответствующем году (qx+t) и вероятность дожития до этого года (tpx).
- Содержание
- Введение
- Необходимость и содержание страхования.
- 1. Исторические предпосылки возникновения страхования.
- 2. Понятие риска, его классификация.
- 3. Сущность и признаки страховой защиты.
- 4. Организационные формы страхового фонда.
- 5. Экономическая сущность страхования, признаки, принципы и функции.
- 6. Классификация страхования.
- 7. Системы страхования. Франшиза.
- Страховой рынок.
- Содержание и структура страхового рынка.
- Государственное регулирование страховой деятельности.
- 1. Содержание и структура страхового рынка.
- 2. Государственное регулирование страховой деятельности.
- 3. Страховой рынок Украины.
- 4. Страховой рынок в развитых странах Запада.
- 5. Страховая компания, ее виды, организационная структура.
- 6. Доходы, расходы и прибыль страховщика.
- Прочие доходы.
- Расходы на обслуживание процесса страхования и перестрахования:
- Маркетинг в страховании
- 1. Понятие, значение и виды маркетинга в страховании.
- 2. Маркетинговые исследования и маркетинговая политика страховщика.
- Источники поступления информации для маркетинговых исследований в страховании
- 2) Качественные показатели страхового продукта:
- 3. Страховые посредники.
- 4. Реклама страховых услуг.
- 5. Реализация страховых услуг.
- Актуарные расчеты.
- 1. Понятие, задачи и виды актуарных расчетов.
- 2. Методика проведения актуарных расчетов по общим видам страхования.
- 3. Методика проведения актуарных расчетов по страхованию жизни.
- Таким образом, настоящую стоимость единицы будущих выплат по страхованию на случай смерти ( Ес ) можно рассчитать по формуле:
- 4. Показатели страховой статистики.
- Имущественное страхование.
- 1. Содержание страхования имущества предприятий.
- 2. Сельскохозяйственное страхование и его специфика.
- 3. Добровольное страхование имущества граждан.
- 4. Страхование транспортных средств.
- Страхование предпринимательских рисков.
- Понятие и особенности предпринимательских рисков.
- Страхование коммерческих рисков.
- Страхование кредитных и депозитных рисков.
- Страхование валютных и биржевых рисков.
- Страхование инвестиций.
- Страхование ответственности.
- 1. Необходимость и содержание страхования ответственности.
- 2. Страхование гражданской ответственности собственников транспортных средств.
- 3. Страхование гражданской ответственности перевозчиков.
- 4. Страхование профессиональной ответственности.
- Личное страхование.
- 1. Сущность личного страхования.
- 2. Социальное страхование.
- 3. Страхование жизни и его виды.
- 4. Страхование от несчастных случаев.
- 5. Медицинское страхование
- Перестрахование.
- 1. Необходимость и сущность перестрахования
- 2. Основные термины, применяемые в перестраховании
- 3. Методы передачи рисков в перестрахование.
- 4. Формы перестрахования.
- 5. Перестраховочные пулы.
- Список рекомендуемой литературы