3. Риски в банковской деятельности.

Под риском принято понимать вероятность «угрозы» потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.

Риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использова­ния этой части.

Для банковского бизнеса в силу специфики его продукта риск - обяза­тельное и непременное явление. Применительно к банковской деятельности речь идет не об избежании риска вообще, а о предвидении и снижении его до минимального уровня.

В зависимости от сферы возникновения банковских рисков они подразде­ляются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента: политические, экономические и др.

Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка, Первые представляют самую распростра­ненную группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

Степень банковского риска учитывает полный риск, умеренный и низкий в зависимости от расположения по шкале рисков, а также возможности его гарантирования, страхования и других методов регулирования.

Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску, отдельные из них — будущему. Текущему риску подвержены операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др.

Но сама возможность оплаты гарантии через определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банковского кредита подвергает эти же операции будущему риску.

По характеру учета банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям. Часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия.

Важен правильный учет степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внеба-лансовым счетам.

У коммерческих банков часто возникает риск несбалансированной ликвид­ности в случаях некритического подхода к выбору клиентов банка, преимуще­ственного кредитования организаций с неустойчивым экономическим положением. Появление несбалансированной ликвидности во многом зависит и от таких субъективных факторов, как квалификация руководства и работников банка, организация контроля и деятельности банка, надежность применяемых методов регулирования рисков, устойчивость применяемых средств связи и электронно-вычислительной техники.

По основным видам рисков различают:

1. Кредитный риск, связанный с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств.

2. Процентный риск, связанный с возможными колебаниями рыночных процентных ставок.

3. Риск по формированию депозитов. Появлению потерь в деятельности банков при формировании депозитов может способствовать досрочное востре­бование вклада. На его досрочное взыскание кроме резкого неожиданного изменения финансового положения вкладчика могут влиять и факторы, связан­ные с неустойчивостью политического и экономического положения в стране, возникновением кризисных ситуаций.

4. Риск по новым видам деятельности. При большом расхождении в сроках и размерах платежей по счетам факторингового отдела банк несет соответству­ющие риски, которые могут усугубляться от допущенных ошибок или просчетов в определении их размера для создания определенного резерва по этим опера­циям.

5. Риск лизинговых сделок.

6. Риск рынка ценных бумаг, связанный с возможным обесцениванием ценных бумаг.

7. Валютный риск, связанный с колебаниями курсов валют. Такому риску банк подвергается при осуществлении различных операций с иностранной валютой, например, купле-продаже валюты, выдаче валютных кредитов.