2.1 Общая характеристика оао «Банк Уралсиб»

Открытое акционерное общество «Банк Уралсиб» образовано 20 сентября 2005 г. в результате интеграции бизнеса 5 банков, входящих в состав Финансовой Корпорации "Уралсиб".

Полное официальное наименование Банка: Открытое акционерное общество «Банк Уралсиб», сокращенное – ОАО «Уралсиб». На английском языке соответственно: Open joint stock company «Bank Uralsib» и OJSC «Uralsib».

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом «Банка Уралсиб».

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, а также отвечает по своим обязательствам всем имуществом, имеет право от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Целями деятельности ОАО «Банк Уралсиб» динамичное развитие в качестве универсального регионального банковского учреждения, сохранение долей на целевых рынках, а также увеличение и стабилизация доходов.

В настоящий момент ОАО «Банк Уралсиб» предлагает полный спектр банковских продуктов для физических лиц, малых предприятий и корпоративных клиентов. При этом банк не имеет определенных приоритетов и в равной степени развивает все направления — от потребительского кредитования до расчетно-кассового обслуживания.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Банк в установленном порядке может открывать филиалы и представительства и наделять их правами в пределах уставных положений Банка без наделения их правами юридического лица.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Банк не зависим от органов государственной власти и управления при принятии им решений.

Структура органов управления анализируемым предприятием представлена в приложении Б.

Высшим органом управления Банком является Общее собрание акционеров. Общее собрание акционеров может быть годовым и внеочередным. Очередное (годовое) Общее собрание акционеров проводится в период между 1 марта и 30 июня (включительно) года, следующего за отчетным.

К компетенции Общего собрания относится:

• определение основных направлений деятельности компании;

• изменение устава и размера уставного капитала;

• утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;

• принятие решения о распределении чистой прибыли Банка;

• принятие решения о реорганизации или ликвидации Банка;

• иные вопросы, в соответствии с законодательством.

Внеочередное Общее собрание акционеров может проводиться по решению Наблюдательного совета на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии Банка, аудитора Банка, а также акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10% голосующих акций Банка на дату предъявления требования.

Общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет, за исключением решения вопросов, отнесенных уставом к исключительной компетенции Общего собрания. Из общего состава Наблюдательного совета его членами избирается Председатель Наблюдательного совета. По его предложению назначается секретарь Наблюдательного совета.

Единоличный исполнительный орган – Председатель Правления банка. Он избирается Наблюдательным советом сроком на 5 лет и может переизбираться неограниченное число раз. Права и обязанности Председателя Банка определяются в соответствии с действующим законодательством и договором, заключаемым им с Банком. В частности – организация выполнения решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Коллегиальный исполнительный орган – Правление банка – организует выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета банка.

Исполнительные органы Банка несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Банка.

Контрольные и ревизионные органы – Банк России, его территориальные органы, ревизионная комиссия (контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка), служба внутреннего аудита Банка и другие.

Порядок деятельности ревизионной комиссии определяется Положением о ревизионной комиссии, утверждаемым Общим собранием акционеров. Количественный состав ревизионной комиссии определяется решением Общего собрания акционеров на срок до следующего годового собрания акционеров.

Служба внутреннего аудита Банка – это самостоятельное структурное подразделение банка, которое является органом оперативного контроля Наблюдательного Совета. Создается по решению высшего органа Банка с целью проверки и оценки адекватности и эффективности системы внутреннего контроля и качества выполнения назначенных обязанностей сотрудниками Банка. Она подчиняется Совету и отчитывается перед ней не менее одного раза в год, а также несет ответственность за объемы и достоверность отчетов.

Внутренний контроль осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними нормативными документами Банка:

1. Общее собрание акционеров.

2. Наблюдательный совет Банка.

3. Правление Банка.

4. Председатель Правления Банка.

5. Ревизионная комиссия Банка.

6. Главный бухгалтер Банка и его заместители.

7. Руководители и главные бухгалтеры филиалов и их заместители.

8. Коллегиальные органы (комитеты, комиссии).

9. Служба внутреннего контроля и др.

Уставный капитал ОАО «Уралсиб» определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы его кредиторов, и составляет 29257580856,80 руб. Он складывается из номинальной стоимости акций Банка (по 10 копеек каждая), приобретенных акционерами.

Размер уставного капитала Банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций. Увеличение уставного капитала допускается после его полной оплаты.

Решение об увеличении уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций принимается Общим собранием акционеров. Решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций принимается советом директоров в соответствии с действующим законодательством. Уменьшение уставного капитала может осуществляться путем уменьшения номинальной стоимости акций или погашения долей, принадлежащих компании.

Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Центральный банк Российской Федерации и иные уполномоченные органы в установленные им сроки. В соответствии с федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации отчетность ОАО «Банк Уралсиб» подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке.

Банк является главной управляющей компанией Финансовой Корпорации «Уралсиб». Центральный офис Банка расположен по адресу: г. Москва, ул. Ефремова, 8. В городе Уфа работает Удаленный центральный офис и филиал ОАО «Уралсиб", который предоставляет весь спектр финансовых услуг для клиентов – юридических и физических лиц. Адрес Банка в г. Уфа: ул. Революционная, 41.

Активно развивается филиальная сеть банка. На сегодняшний день интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг ОАО «Банк Уралсиб» насчитывала 45 филиалов, 453 точки продаж, 2674 банкомата, 7300 платежных терминалов.

Система корпоративного управления и внутренняя нормативная база обеспечивают стабильное и эффективное управление. Банк стремится к повышению стандартов корпоративного управления и несет ответственность перед своими акционерами.

В анализируемом периоде (2007-2009 гг.) стратегия Банка была направлена на кредитование корпоративных клиентов, это объясняется тем, что Сегмент «Корпоративного банковского бизнеса» является для Банка более стабильным в плане прибыли сегментом, нежели кредитование частных клиентов. При этом основной упор был сделан на кредитование предприятий среднего и малого бизнеса, поскольку с ними связан меньший кредитный риск по сравнению с кредитованием крупных корпоративных клиентов.

По состоянию на 31.12.2009 г. в корпоративном кредитном портфеле наиболее высокую долю занимали кредиты малому и среднему бизнесу – 58%. При этом в структуре корпоративной клиентской базы предприятия малого и среднего бизнеса занимали почти 95%.

С тем, чтобы свести к минимуму кредитный риск значительная часть кредитного портфеля состоит из краткосрочных схем кредитования.

Приоритетными направлениями деятельности предприятия явились:

• сохранение, а также по возможности расширение долей на целевых рынках;

• увеличение и стабилизация доходов за счет диверсификации и оптимизации структуры активов, а также дальнейшего увеличения доли кредитов малому и среднему бизнесу и потребительских кредитов частным лицам в кредитном портфеле;

• реализация проектов в области частно-государственного партнёрства;

• обеспечение финансовой устойчивости деятельности компании;

• повышение качества предоставляемых банковских услуг;

• создание базы для диверсификации кредитного портфеля;

• модернизация системы риск-менеджмента.

Дальнейший анализ финансового состояния предприятия проведем на основе данных финансовой (бухгалтерской) отчетности, представленной в приложениях В и Г, а также на основе более подробных сведений из годовых и социальных отчетов ОАО «Банк Уралсиб» за анализируемый период (2007-2009 гг.).

На протяжении анализируемого периода ОАО «Банк Уралсиб» развивается и совершенствуется. В таблице 1 представлены основные экономические показатели деятельности Банка по итогам 2007-2009 гг.

Таблица 1 – Основные экономические показатели деятельности ОАО «Банк Уралсиб» за 2007-2009 гг., тыс. руб.

Стоимость чистых активов Банка за анализируемый период увеличилась на 18,02% и составила 60,451 млрд. руб. Ключевым фактором снижения величины активов в 2008 г. стало уменьшение объемов кредитного портфеля и чистых вложений в финансовый лизинг, а также высоколиквидных ресурсов. В 2009 г. наблюдалась обратная картина. Эти факторы, в свою очередь, и привели к столь незначительному по сравнению с 2007 г. росту стоимости чистых активов (рисунок 3).

Рисунок 3 – Чистые активы Банка, тыс. руб.

Основные вложения банка были сосредоточены на ссудном рынке – доля чистой ссудной задолженности в сумме активов банка составила 53%. Общий объем чистой ссудной задолженности за два года снизился на 11% и составил 218359837 тыс. рублей.

В структуре совокупного кредитного портфеля 67,8% приходится на кредиты юридическим лицам, 16,1% – кредиты населению, 14% – кредиты предпринимателям, 2,1% – кредиты другим банкам. Формирование кредитного портфеля банка основано на принципах диверсификации выдаваемых кредитов по отраслям экономики, ориентации на предприятия малого и среднего бизнеса, на комплексном анализе финансово-хозяйственной деятельности заемщиков, источников возврата средств и ликвидности предоставляемого обеспечения. Банк постоянно ведет работу по совершенствованию кредитных продуктов и адаптации их к рыночным условиям.

Банк продолжил активную работу на рынке ценных бумаг в качестве профессионального участника. На рынке корпоративных ценных бумаг банк проводил торговые операции с наиболее ликвидными акциями.

Основой развития активных операций стало наращивание объемов ресурсной базы банка: за 20076-2009 гг. она увеличилась на 4,28%. Рост ресурсной базы произошел, в основном, как за счет привлеченных от клиентов средств (структура ресурсной базы ОАО «Уралсиб» показана на рисунке 4).

2007 2008 2009

Рисунок 4 – Структура ресурсной базы Банка, тыс. руб.

В результате проведения гибкой процентной политики, оптимизации продуктового ряда, активной работы по привлечению клиентов банку удалось нарастить в течение 2007-2009 гг. объем привлеченных от клиентов средств до 281166270 тыс. руб. или на 18,5%, главным образом, за счет роста объемов срочных депозитов – на 48,8% до 189,4 млрд. руб.

В структуре привлеченных средств основную долю занимают средства юридических лиц – 64,2%. Объем средств корпоративных клиентов за 2 года увеличился на 15,7% и достиг 180459246 тыс. рублей. Подобное увеличение средств юридических лиц приводит к удешевлению ресурсной базы Банка.

В текущем году банк продолжил работу по продвижению и дальнейшему совершенствованию своего продуктового ряда, а также повышению качества обслуживания клиентов, что позволило увеличить объемы реализации ряда банковских услуг для частных лиц: переводов, вкладов, кредитов.

Высокие объемы бизнеса, наряду с эффективным управлением затратами, позволили Банку в 2009 г. получить чистую прибыль в размере 18825075 тыс. руб. Однако данная величина на 20,3% ниже уровня прибыли по итогам 2007 г. (рисунок 5).

Рисунок 5 – Чистая прибыль Банка, тыс. руб.

Среди причин резкого снижения прибыли Банка и коэффициента рентабельности активов – увеличение расходов на создание резервов на возможные потери по ссудам и чистым вложениям в лизинг. А также убытки по операциям с ценными бумагами в размере 1,4 млрд. руб. в 2007 г. и 2,4 млрд. в 2008 г.у, вместо ожидаемых доходов.

Тем не менее, положительный финансовый результат по итогам а был достигнут: в основном, благодаря существенному увеличению стабильного банковского дохода и качественному изменению структуры операционного дохода в сторону снижения зависимости от доходов по операциям с волатильными финансовыми инструментами.

Завершим экономическую характеристику Банка анализом его финансовой устойчивости. Основные показатели финансовой устойчивости ОАО «Банк Уралсиб» представлены в таблице 2.

Таблица 2 – Показатели финансовой устойчивости Банка 2007-2009 гг.

Коэффициент текущей ликвидности (Н3) находится на должном уровне, отражая отсутствие у ОАО «Банк Уралсиб» существенных проблем с погашением своих краткосрочных обязательств. Снижение анализируемых показателей может быть обусловлено кризисной ситуацией в анализируемые годы, Банку необходимо приложить все усилия для того, чтобы не допустить ухудшения ситуации.

Что касается других иных показателей финансовой устойчивости предприятия, то можно сделать следующие выводы. Коэффициент достаточности капитала характеризует зависимость банка от его учредителей. На протяжении анализируемого периода норматив достаточности капитала Банка превышал установленный минимум. Причем значения коэффициента на протяжении анализируемо периода возрастает, что также является положительной тенденцией в укреплении финансовой устойчивости Банка.

Рентабельность активов уменьшилась к концу анализируемого периода, принося ОАО «Уралсиб» 0,61 руб. с одного рубля, вложенного в активы. Снижение данного коэффициента с отрицательной точки зрения характеризует компанию для инвесторов. Снижение рентабельности активов обусловлено, в частности, резким падением чистой прибыли за анализируемый период при том, что стоимость активов Банка возросла.

Критической долей просроченной задолженности от совокупного кредитного портфеля банков страны, согласно международному опыту, являются 10-15%. В анализируемом Банке данный показатель не превышал рекомендуемое значение до 2009 г., в котором наблюдается заметное ухудшение качества кредитного портфеля Банка, и доля просроченной задолженности достигает 17%.

И наконец, что касается, соотношения расходов и доходов, то уровень издержек, характерный для деятельности ОАО «Уралсиб» значительно возрос, достигнув 48,24%. Это свидетельствует о снижении прибыльности осуществляемых Банком операций. Тенденция к увеличению данного показателя является отрицательным показателем финансового состояния Банка.

Подводя итоги, необходимо отметить, что в целом финансовая устойчивость Банка хоть и не является идеальной, но остается на достаточно высоком уровне. Однако необходимо отметить тенденции к ухудшению практически всех рассмотренных показателей финансовой устойчивости, что является отрицательной тенденцией и свидетельствует о значительном риске утраты стабильного на сегодняшний день финансово-экономического состояния ОАО «Банк Уралсиб».