9.1. Платоспроможність страховика та умови її забезпечення
Серед особливо важливих питань як для страховика, так і для страхувальників, є питання фінансової надійності страхової компанії. Одним із етапів аналізу фінансового стану та фінансової надійності страховика є оцінка його ліквідності та платоспроможності.
Платоспроможність страхової компанії - це можливість своєчасно задовольнити платіжні зобов’язання, тобто можливість виконувати зобов’язання із укладених договорів страхування та перестрахування. Ліквідність - здатність страховика перетворити свої активи в грошові кошти для покриття боргових зобов’язань. Таким чином, платоспромож-ність страховика характеризує здатність відповідати за зобов’язаннями в принципі, ліквідність - це здатність платити негайно. Обсяг і структура активів - це основний індикатор платоспроможності страхової компанії.
Забезпечення платоспроможності страховиків контролюється зі сторони держави, а саме, згідно Закону України “Про страхування ” страховики зобов’язані дотримуватися таких умов забезпечення платоспроможності:
1) наявності сплаченого статутного фонду та наявності гарантійного фонду страховика;
2) створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум і страхових відшкодувань;
3) перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності.
Зупинимося більш детально та послідовно на кожному з даних перелічуваних умов.
Мінімальний розмір статутного фонду страховика, який займається видами страхування іншими, ніж страхування життя (ризиковими видами), встановлюється в сумі, еквівалентній 1 млн. євро, а страховика, який займається страхуванням життя, - 1,5 млн. євро за валютним обмінним курсом валюти України.
При створенні страховика або збільшенні зареєстрованого статутного фонду статутний фонд повинен бути сплачений виключно в грошовій формі. Дозволяється формування статутного фонду страховика цінними паперами, що випускаються державою, за їх номінальною вартістю в порядку, визначеному спеціальним уповноваженим центральним органом виконавчої влади у справах нагляду за страховою діяльністю (Уповноваженим органом), але не більше 25 відсотків загального розміру статутного фонду.
Забороняється використовувати для формування статутного фонду векселі, кошти страхових резервів, а також кошти, одержані в кредит, позику та під заставу, і вносити нематеріальні активи.
До гарантійного фонду страховика належить додатковий та резервний капітал, а також сума нерозподіленого прибутку. Страховики за рахунок нерозподіленого прибутку можуть створювати вільні резерви.
Вільні резерви-це частка власних коштів страховика, яка резервується з метою забезпечення платоспроможності страховика відповідно до прийнятої методики здійснення страхової діяльності.
Для забезпечення виконання страховиками зобов'язань щодо окремих видів обов'язкового страхування страховики можуть утворювати централізовані страхові резервні фонди та органи, які здійснюють управління цими фондами. Положення про ці фонди затверджується Уповноваженим органом.
Джерелами утворення централізованих страхових резервних фондів можуть бути відрахування від надходжень страхових платежів, внески власних коштів страховика, а також доходи від розміщення коштів централізованих страхових резервних фондів.
- Навчально-методичний посібник з курсу
- Тема 1. Сутність, принципи й роль страхування .............................................6
- Тема 2. Класифікація страхування 12
- Тема 7. Перестрахування і співстрахування............................................ …… 37
- Тема 8. Доходи, витрати і прибуток страховика .................................. 42
- Тема 9. Фінансова надійність страхової компанії ....................................46
- Тема 1. Сутність, принципи й роль страхування
- 1.1. Історичні умови виникнення та розвитку страхування. Організаційні форми (способи) формування страхового фонду
- 1.2. Економічна сутність страхування. Взаємозв’язок страхування з іншими економічними категоріями та його специфічність
- 1.3. Функції страхування
- 1.4. Принципи страхування
- 1.5. Питання для самоперевірки
- Тема 2. Класифікація страхування
- 2.1. Поняття класифікації, її наукове та практичне значення. Основні класифікаційні ознаки у страхуванні
- 2.2. Класифікація страхування за предметом (об’єктами) договору страхування
- Особисте страхування
- 2.3. Класифікація страхування за формами проведення. Специфічні принципи, на підставі яких реалізується добровільне та обов’язкове страхування
- 2.4. Основні терміни, які використовуються у страхуванні
- 2. 5. Питання для самоперевірки
- Тема 3. Страхові ризики та їх оцінювання
- 3.1. Поняття ризику
- 3.2. Класифікація ризиків
- 3.3. Управління страховими ризиками
- 3. 4. Питання для самоперевірки
- Тема 4. Страховий ринок
- 4.1. Поняття страхового ринку. Суб’єкти страхового ринку
- 4.2. Інфраструктура страхового ринку
- 4.3. Об’єкт купівлі - продажу страхового ринку та його особливості
- 4.4. Етапи відродження та становлення страхового ринку України
- 4.5. Сучасний стан страхового ринку України
- 4.6. Питання для самоперевірки
- Тема 5. Страхова організація
- Тема 6. Державне регулювання страхової діяльності
- 6.1. Необхідність та значення державного регулювання страхової діяльності
- 6.2. Органи державного нагляду за страхової діяльністю в Україні
- 6.3.Порядок ліцензування страховиків
- 6.4. Питання для самоперевірки
- Тема 7. Перестрахування і співстрахування
- 7.2. Необхідність і сутність перестрахування. Суб’єкти перестрахування
- 7.3. Основні види договорів перестрахувальних операцій за формою взаємно взятих зобов’язань
- 7.4. Методи проведення перестрахувальних операцій: пропорційне та непропорційне перестрахування
- 7.5. Питання для самоперевірки
- Тема 8. Доходи, витрати і прибуток страховика
- 8. 1. Особливості грошового обігу страхових організацій
- 8.2. Склад доходів страховика
- 8.3. Витрати страховика: їх склад і економічний зміст
- 8.4. Визначення фінансових результатів діяльності страхових організацій
- 8.5. Питання для самоконтролю
- Тема 9. Фінансова надійність страхової компанії
- 9.1. Платоспроможність страховика та умови її забезпечення
- 9.2. Фактичний і нормативний запас платоспроможності, порядок їх обчислення
- 9.3. Страхові резерви страховиків, їх значення та види. Порядок формування, розміщення та використання страхових резервів
- Види страхових резервів
- 9.4. Показники ліквідності та платоспроможності
- 9.5. Питання для самоперевірки
- Правила виконання самостійної роботи
- Зміст самостійної роботи
- Тема 6. Державне регулювання страхової діяльності
- Тема 7. Перестрахування і співстрахування
- 4. Список рекомендованої літератури