15. Ресурсы коммерческих банков. Собственный капитал. Привлеченные средства.
Собственный капитал банка: уставный капитал, резервный фонд, эмиссионный доход, фонды банка, резервы под возможные потери по ссудам, нераспределенная прибыль текущего года. Субординированные кредиты. Основной и дополнительный капитал. Привлеченные ресурсы: депозитные и недепозитные формы привлечения временно свободных денежных средств.
Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и заемных средств. Собственный капитал (собственные средства) составляет основу деятельности коммерческого банка:
обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность;
является резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате части своих активов или возникновении убытков от деятельности на рынке банковских услуг;
определяет масштабы деятельности банка;
является источником развития его материальной базы;
наличие у банка в достаточном объеме собственных средств гарантирует соблюдение экономических интересов его вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения у банка убытков или его банкротства;
величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках.
Таким образом, собственные средства банков выполняют защитную, регулирующую, оперативную и ценообразующую функции.
Источниками собственного капитала являются уставный капитал, эмиссионный доход банка, его фонды, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет, резервы под возможные потери по ссудам и др.
Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов ее участников. Он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Для акционерных банков уставной капитал оценивается как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО и ОДО — как номинальная стоимость всех долей его участников. Его величина определяется в учредительском договоре о создании банка и в уставе последнего. Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов. Минимальный размер уставного капитала создаваемого банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро. Каждый участник (акционер) банка ежегодно пропорционально своему вкладу в уставный капитал получает часть банковской прибыли в виде дивидендов. Увеличение уставного капитала банков в дальнейшем происходит путем привлечения на финансовом рынке дополнительного капитала и накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет и текущего года.
Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном его учредительными документами с учетом требований действующего законодательства. К ним относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.
Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный его размер определяется уставом банка, но он не может составлять менее 5% величины уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли, в размере не менее 5%.
Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется самим банком в положениях об этих фондах.
Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.
Эмиссионный доход кредитной организации (банка) образуется в ходе осуществления ею операций по дальнейшему наращиванию своего уставного капитала за счет положительной разницы между:
ценой размещения акций (долей) и их номинальной стоимостью;
официальным курсом иностранной валюты (при оплате в ней акций) по отношению к российскому рублю на дату зачисления средств в иностранной валюте в уставный капитал и курсом, определенным в решении о выпуске акций.
Привлеченные средства. По способам аккумуляции привлеченные ресурсы можно представить в виде двух больших групп: депозитные и недепозитные.
Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета представляют депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов являются подвижными, что заставляет коммерческие банки для сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах и т.п.). Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов. Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Он приносит своему владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита.
Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекаться только теми коммерческими банками, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензии выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Официально физическими лицами — вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства. Банки принимают от них вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Последние могут быть именными и на предъявителя. Именной вклад — это вклад на имя одного конкретного физического лица. Он может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его представителя, т.е. доверенным лицом. Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который признается публичным договором. Вклады граждан (независимо от их вида) могут удостоверяться и сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной и на предъявителя.
Разновидностью срочных депозитов юридических и физических лиц являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка.
Банковские сертификаты. Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты.
Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе и банковских) регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».
- 1. Сущность и функции денег. Роль денег в общественном воспроизводстве.
- 2. Денежная система: сущность и эволюция. Денежная система рф.
- 3. Денежная масса и ее измерение.
- 4. Инфляция: сущность, типы, последствия. Особенности инфляции в рф.
- 5. Таргетирование инфляции как способ проведения антиинфляционной политики цб рф.
- Антиинфляционная политика государства в 2010 году
- 6. Сущность, принципы и формы кредита. Роль кредита в рыночной экономике.
- 7. Финансовые посредники и финансовые институты.
- 8. Кредитная система, структура кредитной системы рф.
- 9. Центральный банк России: задачи, функции, место в кредитной системе.
- 10. Денежно-кредитная политика цб рф: цели, методы, проблемы совершенствования.
- 11. Коммерческий банк в банковском законодательстве России. Основные направления деятельности коммерческого банка.
- 12. Организация безналичных расчетов в Российской Федерации. Основные формы безналичных расчетов.
- 13. Кредитные операции коммерческих банков и операции с ценными бумагами.
- 14. Деятельность коммерческих банков в системе ипотечного кредитования.
- 15. Ресурсы коммерческих банков. Собственный капитал. Привлеченные средства.
- 16. Регулирование деятельности коммерческих банков Банком России.
- 17. Организация расчетов рф со странами дальнего зарубежья. Основные формы расчетов.
- 18. Либерализация внешней экономической политики России и конвертируемость рубля.
- 19. Валютные операции коммерческих банков. Валютные риски и их регулирование.
- Валютный арбитраж - операция, сочетающая покупку или продажу валюты с соответствующей контрсделкой для извлечения прибыли за счет разницы в курсах валют.
- 20. Внешняя денежно-кредитная политика цб рф.