logo search
dip_2

3.1. Структура базы данных

Данная глава дипломной работы посвящена анализу проектирования базы данных, а также освещению методов построения форм и отчетов на примере построения программы для анализа финансового состояния банка.

Данная программа выполнена в Microsoft Exсel 2007, в размере 56,0 КБ.

Программа для анализа финансового состояния банка предназначена для автоматизации оценки качества активов, пассивов по факту, на отчетную дату.

Архитектура программы выглядит следующим образом (рис. З.1.):

Рис. 3.1. Архитектура программы

Структура программы представлена блок-схемой (рис 3.2)

Ввод данных по статье “Активы”

Ввод данных по статье «Пассивы»

Расчет коэффициентов

Построение графиков

Вывод результатов

Рис. 3.2. Блок-схема базы данных

В базу данных заносятся данные агрегированных балансов в разрезе по годам - активы, пассивы, а также дополнительно по месяцам (для построения дополнительных графиков), но в сжатом виде.

На основании введенных данных рассчитывается система показателей, комплексно характеризующая финансовое состояние банка. В данную систе­му показателей входят следующие коэффициенты:

  1. Коэффициент работоспособности активов, efficiency of assets (EA).

  2. Коэффициент кредитной экспансии, loans expansion ratio.

  3. Коэффициент Lee, отношение суммы выданных кредитов (loans), кроме межбанковских, к величине клиентской базы.

  4. Коэффициент клиентской базы, client base ratio (CBR).

  5. Уровень внешнего финансирования (external finance level).

  6. Коэффициент достаточности капитала (СА - capital adequacy, международный стандарт) известен как коэффициент Кука.

  7. Коэффициент рентабельности капитала ROE (return on equity).

  8. Коэффициент рентабельности активов ROA (return on assets) - международный стандарт в годовом выражении.

На основании расчета данных коэффициентов строится график:

  1. Оценка надежности и эффективности. Также, выполняется построения графиков:

  1. Графики структуры активов и пассивов.

  2. Графики динамики активов и пассивов.

В одном файле Excel может находиться несколько листов. В данном файле всего 2 листа под названием: «Активы» и «Пассивы». Они представляют собой кнопки, которые расположены в нижнем левом углу позволяющие входить на страницы заполнения и корректировки данных агрегированного баланса.

В листах «Активы» и «Пассивы» можно просмотреть таблицы и графики, выполненные программой по расчету коэффициентов анализа финансового состояния банка.

Таблицы для ввода данных по активам и пассивам в данной программе имеют практически одинаковую структуру. Рассмотрим структуру таблицы для ввода данных на примере таблицы «Активы» (рис. 3.3).

Статья баланса

кол-во средств на 01.01.2011,т.р

кол-во средств на 01.01.2010,т.р

кол-во средств на 01.01.2009,т.р

Актив

796 328 260

583 906 924

663 527 950

Высоколиквидные активы

71 350 526

38 123 749

88 735 323

Денежные средства и их эквиваленты

39 539 125

31 540 252

78 733 663

Касса

21 531 738

17 832 988

23 000 593

Корр. счет в ЦБ

18 007 387

13 707 264

55 733 070

 Корр. счета НОСТРО

23 769 342

2 609 023

1 479 756

Нерезиденты

22 922 087

1 932 633

808 769

Резиденты

847 255

676 390

670 987

Средства в расчетах

8 060 137

3 974 895

8 522 246

Резервы по высоколиквидным активам

-18 078

-421

-342

Доходные активы

658 282 201

501 349 764

538 465 180

 Кредиты банкам

100 524 918

84 847 093

56 784 114

 ЦБ

28 000 000

4 300 000

0

Резиденты

20 391 631

27 666 907

21 524 125

Нерезиденты

20 818 622

16 650 495

20 100 482

Прочие кредиты банкам

31 450 589

36 389 880

15 269 891

Резервы по МБК

-135 924

-160 189

-110 384

Ценные бумаги

97 227 994

71 922 962

36 129 901

Облигации

82 990 296

59 836 345

28 728 101

Векселя

8 649 975

4 617 835

822 165

Акции

5 587 723

7 468 782

6 579 635

Кредиты юридическим лицам

408 777 270

326 382 123

395 454 128

резидентам

343 531 134

211 184 582

312 494 744

нерезидентам

99 298 556

87 354 112

80 940 365

 просроченные

17 948 787

50 635 653

27 341 090

Резервы на возможные потери

-52 001 207

-22 792 224

-25 322 071

Кредиты ИП

647 012

218 422

352 658

Кредиты физическим лицам

80 293 003

67 878 399

73 626 508

Резервы по просроченным кредитам

-29 187 996

-49 899 235

-23 882 129

прочие активы

66 695 533

44 433 411

36 327 447

Рис. 3.3. Таблица «Активы»

В программе существует два типа данных:

1. Графические:

2. Табличные:

- оценка качества активов на 01.01.2011(приложение 12);

- оценка качества активов на 01.01.2010(приложение 13);

- оценка качества активов на 01.01.2009(приложение 14);

- оценка качества пассивов на 01.01.2011(приложение 15);

- оценка качества пассивов на 01.01.2010(приложение 16);

- оценка качества пассивов на 01.01.2009(приложение 17);

- оценка надежности и эффективности (приложение 18).

- таблица Активы (приложение 19);

- таблица Пассивы (приложение 20);