11. Налично-денежный оборот. Безналичный денежный оборот.
Денежный оборотпредставляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, в котором деньгивыполняют функцию средства обращения и средства платежа. Более узким является понятиеплатежного оборота,который включает обращение денег в наличной и безналичной формах,выполняющих функцию средства платежа.
В зависимости от форм функционирующих в совокупном платежном обороте денег различают налично-денежное обращение и безналичный оборот.
Налично-денежный оборот страны— это часть денежного оборота, относящаяся к обращению наличных денег, выполняющих функцию средства обращения и средства платежа.
Безналичный оборотденег, в котором они выполняют функцию средства платежа. Безналичный оборот —это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов
Различают две группы безналичного оборота: по товарным операциямифинансовым обязательствам. Кпервой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй — платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налог на доходы с физических лиц и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.
Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:
• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.
Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов.
Эти принципы строго регламентировали:
место платежа – банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);
время платежа – после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);
согласие плательщика (акцепт) – как основание платежа;
источник платежа – собственные средства покупателя или банковский кредит при наличии права на его получение;
форму безналичных расчетов.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:
а) расчеты платежными поручениями;
б) расчеты по аккредитиву;
в) расчеты чеками;
г) расчеты по инкассо.
Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка.Для этого центральный банк систематически издает Документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве».
Общий порядок организации налично-денежного оборота в РФ регламентируется Банком России посредством Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденного его Приказом от 05.01.98 г. 14-П.
Кроме того, им же разработан Порядок ведения кассовых операций в РФ (от 04.10.93г. №18), п.1 которого гласит: «Предприятия, объединения, организация и учреждения независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков», а п.5: «Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются».
Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги, сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 дней), включая день получения денег в банке.
За несоблюдение установленного лимита, согласно Кодексу об административных правонарушениях, предприятие может быть оштрафовано. Размер штрафа – от 40000 до 50000 руб.
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе организации представляют в банк расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:
все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятии всех форм собственности;
обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
- 1. Сущность и функции денег.
- 2. Денежная масса. Денежная база.
- 3. Денежные агрегаты.
- 4. Понятие «эмиссия денег». Эмиссия наличных и безналичных денег.
- 5. Понятие «денежный стандарт». Развитие денежных стандартов.
- 6. Основные составляющие мировой финансовой системы.
- 7. Понятие инфляции, ее виды. Причины и последствия инфляции. Показатели инфляции.
- 8. Понятие денежной системы страны, ее составляющие
- 2) Денежные системы
- 9. Понятие денежного оборота и денежного обращения.
- 10. Денежная система России.
- 11. Налично-денежный оборот. Безналичный денежный оборот.
- 12. Межбанковские расчеты.
- 13. Сущность и функции кредита.
- 14. Виды и формы кредита
- Виды кредитов
- 15. Кредитная и банковская системы.
- 16. Центральные банки. Центральный банк рф
- 17. Кредитно-денежная политика государства и ее инструменты
- Методы денежно-кредитной политики
- Методы денежно-кредитной политики цб
- 18. Понятие «валюты» и «валютный рынок».
- 19. Международные валютно-кредитные отношения.
- 20. Международные кредитно-валютные организации
- 1. Банк международных расчетов (бмр)
- 2. Международный валютный фонд (мвф)
- 3. Международный банк реконструкции и развития (Всемирный банк)
- 4. Региональные международные кредитно-финансовые институты