Порядок кассового обслуживания юридических лиц.

Прием от организаций в кассу ВСП осуществляется:

• денежной наличности Банка России – по объявлению на взнос наличными, представляющему собой комплект документов: объявление, ордер и квитанция;

• денежной наличности иностранных государств – по приходному кассовому ордеру.

Представитель организации предъявляет операционно-кассовому работнику заполненное объявление на взнос наличными. Операционно-кассовый работник проверяет правильность заполнения представителем организации объявления на взнос наличными и оформляет его. На принимаемую в кассу банка денежную наличность иностранных государств операционно-кассовый работник оформляет приходный кассовый ордер в трех экземплярах. Сумму денежной наличности, указанную в объявлении на взнос наличными или приходном кассовом ордере, отражает в кассовом журнале по приходу.

Затем передает внутренним порядком объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер кассовому работнику.

Получив объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер, кассовый работник проверяет наличие и тождественность подписи операционно-кассового работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает представителя организации и принимает от него банкноты полистно, монету – по кружкам.

После пересчета денежной наличности кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными или приходном кассовом ордере, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете.

При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер или три экземпляра приходного кассового ордера. Проставляет на квитанции или втором экземпляре приходного кассового ордера печать кассы и передает эти документы представителю организации. Объявление/первый экземпляр приходного кассового ордера кассовый работник оставляет у себя, а ордер/третий экземпляр приходного кассового ордера передает операционно-кассовому работнику.

В случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой принимаемой денежной наличности и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными или приходном кассовом ордере, а также при обнаружении неплатежных/поврежденных или сомнительных денежных знаков, представителю организации сообщается об этом и о необходимости переоформить объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер на фактически вносимую сумму денежной наличности. Объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер могут не переоформляться, если представитель организации вносит недостающую сумму денежной наличности.

На обнаруженные сомнительные или имеющие признаки подделки денежные знаки оформляется “Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)”.

При переоформлении объявления на взнос наличными или приходного кассового ордера первоначальный документ кассовый работник перечеркивает. На обороте квитанции или на втором экземпляре приходного кассового ордера проставляет сумму фактически принятой денежной наличности. Кроме того, указывает достоинства (номинал), год образца (выпуска), серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков.

Подписывает указанные записи и возвращает эти документы операционно-кассовому работнику.

Операционно-кассовый работник проверяет вновь заполненное представителем организации объявление на взнос наличными или оформляет приходный кассовый ордер и вносит исправления в кассовый журнал в порядке. Выписывает мемориальный ордер в двух экземплярах на денежные знаки Банка России и иностранных государств, вызывающие сомнение в их подлинности.

Вновь оформленное объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер, мемориальный ордер в двух экземплярах и первоначальные кассовые документы с отметкой кассового работника о фактической сумме принимаемой денежной наличности операционно-кассовый работник передает кассовому работнику. Кассовый работник сверяет вновь оформленные кассовые документы с записями на первоначально оформленных, и, при их соответствии, осуществляет прием денежной наличности.

Квитанция или второй экземпляр приходного кассового ордера на фактически принятую сумму денежной наличности и второй экземпляр мемориального ордера, подписанные кассовым работником с печатью кассы, выдаются представителю организации. Кассовый работник возвращает первый экземпляр мемориального ордера операционно-кассовому работнику внутренним порядком. Первоначально оформленные объявление и ордер или первый и третий экземпляры приходного кассового ордера уничтожаются, а квитанция или второй экземпляр кассового ордера направляется в кассовые документы дня.

На неплатежных банкнотах Банка России кассовый работник проставляет наименование и номер филиала, дату, фамилию, штамп “В обмене отказано”, расписывается и возвращает их представителю организации.

При приеме наличных денег кассовым работником от коммерческой организации, не являющейся кредитной организацией, наряду с объявлением на взнос наличными указанной организацией представляется реестр проведенных операций. При этом сумма, указанная в объявлении на взнос наличными, должна соответствовать отраженной в реестре проведенных операций общей сумме наличных денег, принятых коммерческой организацией, не являющейся кредитной организацией.

Прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам (депозитам), для осуществления операции по переводу на территории Российской Федерации денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, осуществляется по приходным кассовым ордерам.