2.Основные положения расчетов страховых тарифов.
Страховой платеж – это взнос, который страхователь обязан выплачивать страховщику. Его размер определяется двумя величинами:
-величиной страховой суммы;
-тарифной ставкой.
Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, т.е. денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Таким образом, тарифная ставка – это страховой платеж с единицы страховой суммы или объекта страхования за определенный срок. Тарифные ставки опр. с помощью АР. Тарифная ставка по обязательным видам страхования устанавливается государством, а по добровольным – самостоятельно страховщиком. Тарифная ставка имеет следующую структуру
БРУТТО-СТАВКА | |||
НЕТТО-ставка, обеспечивающая | НАГРУЗКА, обеспечивающая
| ||
выплаты стр. сумм и стр. возмещений ( стр. фонд) и формирование стр. резервов, т.е запасной ф. | Расходы на проведение страхования | прибыль | |
Себестоимость страховой услуги |
|
|
Брутто-ставка представляет собой тарифную ставку. Нетто-ставка – это величина чистой себестоимости страхования для страховщика без учета накладных расходов.
Нагрузка это стоимость, которая покрывает расходы страховщика по организации и ведению страхового дела и содержит элементы прибыли.
Страховые платежи по каждому виду страхования определяются пропорционально вероятности наступления страхового случая данного рода. Нетто-ставка рассчитывается на основе соответствующих статистических наблюдений по каждому виду и варианту страхования.
Страховые тарифы зависят от объема страховой ответственности страховщика:
-набора рисков
-установленного размера страховых выплат по каждому риску.
Для расчета страховых тарифов могут быть использаваны несколько методов:
-
на основе теории вероятности и методов математической статистики
-
на базе экспертных оценок
-
по аналогии к другим объектам или компаниям
-
с использованием математической статистики и расчета доходности.
Наиболее часто применяется метод на основе теории вероятности – рассмотрим его более подробно.
Методика расчета тарифной ставки на основе теории вероятности включает:
-
определение вероятности наступления страхового случая
-
расчет рисковой надбавки
-
определение возможного интервала изменения показателя с определенной мерой вероятности
-
расчет брутто-ставки исходя из плановой рентабельности
-
определение структуры брутто-ставки и удельного веса каждого элемента в ней.
НЕТТО-СТАВКА определяется по формуле :
Тн= Р*К*100, (1)
где Тн- тарифная нетто-ставка
Р – вероятность страхового события
К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор.
100 – единица страховой суммы (100 грн)
Р= Кв : Кд, где
Кв – количество выплат на определенный период (год)
Кд – количество подписанных за год договоров.
К = Св : Сс, где
Св- средняя выплата на 1 договор
Сс – средняя страховая сумма на 1 договор
Тогда формула(1) принимает вид:
-
Кв*Св
Тн= Кд*Сс * 100 или
Тн = В / С * 100, где В – общая сумма выплат страхового возмещения
С- общая страховая сумма застрахованных объектов.
В соответствии с инструкцией о лицензировании страховой деятельности величина страховых резервов составляет не более 50% от страховых платежей, то тариф должен быть равен нетто-ставке , умноженной на 2.
Норматив расходов на ведение страхового дела устанавливают в определенном процентном отношении к брутто-ставке, а прибыль – к себестоимости.
Существует и общая методика расчета брутто-ставки. Она имеет вид:
Т= Тн + Н = Тн + Нс + Но * Тб (2), где Но – ст.нагр. залож. в тариф в
% к брутто-ставке
Тб – брутто-ставка Н – нагрузка Нс – статьи нагрузки установленные
Тн - нетто-ставка в абсолютной сумме
Тогда формула (2) принимает вид:
(Тн+Нс) 100
-
100 -Н
Тб =
Если все элементы нагрузки определены в % к брутто-ставке, то величину брутто-ставки расчитывают по формуле :
100 * Тн
Тб = ------------
100- Но
Конкретные расчеты тарифов прикладываются к правилам страхования для определенных видов рисков.
- Тема 1. Страхование как экономическая категория
- 2.Сущность экономической категории страхования и страховой защиты
- 3. Страховой фонд
- 4.Признаки экономической категории страхования
- 6. Функции страхования
- Тема 2. Классификация в страховании
- 2. Виды и формы страхования
- Тема 3. Страховой рынок
- 2.Внутренняя Структура и внешнее окружение ср.
- Лицензирование страховой деятельности
- 4.Страховой рынок украины
- Тема 4.Основные принципы построения страховых тарифов
- 2.Основные положения расчетов страховых тарифов.
- 3.Тарифная политика в области страхования
- 4.Показатели страховой статистики
- Коэффициент убыточности или к ущерба
- Тема 6.Экономические показатели деятельности страховых компаний
- 2.Структура доходов , расходов и прибыли страховщика
- 2.Структура доходов , расходов и прибыли страховщика
- 3.Налогообложение страховых компаний.
- 4.Финансовая устойчивость страховых операций
- Тема 7. Особенности страхование в отраслях
- 1.Имущественное страхование
- Классификация личного страхования.
- Страхование ответственности
- Тема 8. Перестрахование Понятие и сущность перестрахования