4.2. Расчеты чеками

Чек - это ценная бумага на бланке установленной формы. При расчетах чеками чекодатель дает письменное поручение об­служивающему его банку о перечислении суммы денег, указан­ной в чеке, с его счета на счет получателя средств.

Главная функция чека - платежная, для оплаты чека не тре­буется акцепт банка.

В российской практике применяются расчеты чеками с гри­фом «Россия» и чеками из лимитированных чековых книжек. Плательщиком по этому чеку является Банк России. Для совершения операций по чекам в одном расчетно-кассовом центре (специально предусмотренным для этих целей) коммерческим банком открываются отдельные лицевые счета. Коммерческие банки могут выдавать чеки предприятиям и ор­ганизациям только после депонирования средств на предназначенном для этого счете, а затем эти средства перечисляются на лицевые счета в расчетно-кассовый центр.

После предъявления чекодержателем чека в банк для полу­чения платежа банк направляет чек в расчетно-кассовый центр. Последний списывает сумму чека со счета банка-плательщика и зачисляет коммерческому банку, обслуживающему чекодержате­ля. Такой порядок зачисления средств по чеку на счет чекодержателя после получения платежа от плательщика отражен в Гражданском кодексе (ст. 882).

Таким образом средства клиента и банка замораживаются в Банке России на весь период использования чеков, что является для них невыгодным.

Расчеты из лимитированных чековых книжек предполагают наличие у предприятия чековой книжки. Она выдается обслу­живающим банком на основании заявления клиента по установленной форме. Одновременно с чековой книжкой клиент полу­чает идентификационную карточку, необходимую для иденти­фикации чекодателя по каждому выданному им чеку. В карточке указывается сумма лимита, на которую можно выписать чек. Сумма установленного лимита чековой книжки депонируется на отдельном счете путем перечисления с расчетного счета или за счет кредита. Деньги чекодержателю зачисляются после оплаты чеков банком-плательщиком с отдельного счета чекодателя, т. е. на основе инкассовых операций банка чекодержателя.

Срок действия лимитированной чековой книжки определя­ется договором между поставщиком и покупателем и сообщается банку. Если чек выписывается уже после этого срока, то он считается недействительным.

На бланке чека должны указываться:

♦ наименование банка и его местонахождение;

♦ номер лицевого счета чекодателя;

♦ наименование чекодателя;

♦ условный номер банка;

♦ предельный размер суммы, на которую может быть выпи­сан чек. Сумма лимита чека указывается цифрами и прописью, заве­ряется печатями и подписями должностных лиц банка.

Предприятие, принимающее чеки, обязано убедиться в том, что:

♦ сумма чека не превышает предельной суммы, указанной на его оборотной стороне и в чековой карточке;

♦ номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответст­вует отмеченному в чековой карточке;

♦ подпись чекодателя, поставленная в чеке в момент его заполнения, идентична подписи в чековой книжке.

Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение 10 дней (не считая дня его выдачи). Схема документооборота при расчете чеками представлена на рис. 6.

Рис. 6. Схема документооборота при расчете чеками

1 — заявление на получение чековой книжки;

1а — платежное поручение доя депонирования средств;

2 — депонирование средств;

3 — получение чековой книжки;

4 — отгрузка материальных ресурсов;

5 —чек;

6 — реестр чеков для оплаты;

7 — требование на оплату;

8 — перечисление денег.