2.2 Финансово-экономическая характеристика ОАО «АСБ «БеларусБанк»

Приведенный в данной работе анализ кредитного портфеля основан на материалах филиала № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк».

Акционерный сберегательный банк «Беларусбанк» - универсальный банк страны, самый старейший в нашей республике. Почти 80-летний опыт работы, история развития и становления, нынешнее лидирующее положение на рынке предоставляемых услуг позволяют сделать вывод о его надежности и стабильности.

Открытое акционерное общество «Сберегательный банк Беларусбанк» образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 г. № 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» и решения собрания акционеров акционерного банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 г.

АСБ «Беларусбанк» входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, являясь коммерческой организацией, привлекающей и размещающей денежные средства, а также осуществляющей другие виды банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» предоставляет долгосрочные кредиты на взаимовыгодных условиях, как белорусских рублях, так и в иностранной валюте для финансирования окупаемых, эффективных инвестиционных проектов, направленных на развитие высокотехнологических импортозамещающих и экспортоориентированных производств. Существенным преимуществом филиала №511 является приближенность к клиенту и высокая скорость платежа - по принципу - день в день. Для осуществления своих операций филиал № 511 открывает корреспондентские счета в других банках и счета других банков у себя.

Кредитный портфель юридических лиц филиала № 511превысил 57 трлн. белорусских рублей, темп роста с начала года - 147 %. В общем объеме кредитного портфеля более 60 % приходится на задолженность по кредитам, выданным в рамках реализации государственных программ.

Банк кредитует «Гомельдрев», «Мостодрев», «Речицадрев».

В числе заметных клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк» - отечественные цементные заводы. Строительство новых технологических линий по производству цемента на ОАО «Белорусский цементный завод», ОАО «Кричевцементношифер», ОАО «Красносельскстройматериалы» увеличит объемы производства в 2 раза - до 9 млн тонн цемента в год.

С участием кредитов на базе ОАО «Светлогорский целлюлозно-картонный комбинат» реализуется инвестиционный проект по строительству «под ключ» завода по производству сульфатной беленой целлюлозы (в настоящее время в стране не производится) мощностью 400 тыс тонн в год.

Банк участвует в реализации программ по возведению АЭС, реконструкции автомобильной дороги М-4 (Минск - Могилев) и ряда других не менее значимых проектов. Многие из них кредитуются с участием иностранных банков и финансовых компаний, которые Беларусбанк привлек под конкретные инвестиционные проекты. В качестве примера использования таких источников инвестиционного кредитования можно назвать строительство пятизвездочного «Президент-Отеля», транспортно-логистического центра «Щитомиричи» и многие другие.

В зависимости от характера реализуемых проектов и условий расчетов филиал № 511предлагает различные способы их финансирования: кредит, предоставляемый единовременно или в счет открытой кредитной линии, финансовая аренда (лизинг) через дочернюю компанию банка ЧУП «АСБ Лизинг», аккредитив с привлечением торгового финансирования и другие.

Одним из важнейших направлений кредитной деятельности Беларусбанка является реализация государственной жилищной программы. Только с начала текущего года на эти цели банком направлено 5,2 трлн. белорусских рублей, из них более триллиона - на строительство жилья в столице.

По состоянию на 01.01.2013 г. и 01.01.2014 г. величина валового кредитного портфеля банка составила соответственно 565 559,87 млн. руб. и 1 149 777,84 млн. руб. Размер резерва, созданного под сомнительную задолженность по кредитным операциям с клиентами, - 15 089,27 млн. руб. и 17 746,47 млн. руб. Соответственно величина чистого кредитного портфеля на две отчетные даты составила 550470,6 млн. руб. и 1 132 031,37 млн. руб.

Как уже отмечалось, кредитный портфель данного банка состоит в основном из клиентских кредитов. Причем, контрагентами банка в основном являются коммерческие организации. То есть, в соответствии с признаком диверсификации, портфель банка является концентрированным.

Для анализа кредитного портфеля проведем его классификацию по следующим признакам: по типу контрагента, по видам кредитных операций, по типу задолженности, по валюте кредита, по срокам предоставления средств. Результаты расчетов для удобства приведены в виде таблиц. Данные баланса банка показывают, что банк проводил операции кредитного характера с коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями. Структура кредитного портфеля по типу контрагента имеет следующий вид (таблица 2).

Таблица 2 - Состав и структура кредитного портфеля по типу контрагентов по состоянию на 01.01.2013 г. и на 01.01.2014 г.

Анализ полученных расчетов показывает, что филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» в своей деятельности специализируется на кредитовании, главным образом, коммерческих организаций. Кредитование коммерческих организаций традиционно является наиболее привлекательным для банка с точки зрения эффективности размещения средств с позиции доходности вследствие более высоких процентных ставок. Структура кредитного портфеля в течение анализируемого периода изменилась незначительно. Отмечаем увеличение объемов кредитования индивидуальных предпринимателей в абсолютном выражении более чем в три раза, что вызвало увеличение удельного веса данных операций в кредитном портфеле на 0,08 процентных пункта.

В 2013 году произошло изменение в процентном отношении доли операций с коммерческими организациями различной формы собственности. Так в 2013 году превосходство в кредитном портфеле принадлежало организациям частной формы собственности (49,87%), однако в 2013 году увеличение по данной статье составило 17%. Снижение в 2013 году произошло по доле организаций государственной формы собственности на 14,78%. Снижение доли в 2013 году характерно для кредитов физическим лицам с 11,34% до 8,93%, хотя в абсолютном выражении объем кредитов физическим лицам остался практически на одном уровне.

Таблица 3 - Анализ кредитного портфеля по срокам кредитования

Построим диаграмму соотношения краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений Банка.

Рисунок 15 - Соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений филиала в 2014 году

Примечание: источник - собственная разработка на основе таблицы 3

Рисунок 16 - Соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений филиала в 2013 году

Примечание - Источник: собственная разработка на основе таблицы 3

Анализируя имеющиеся данные, можно утверждать, что наибольшим спросом пользуются краткосрочные кредиты. Так, в 2013 году удельный вес краткосрочных кредитов в общей сумме кредитов составляла 70%, но в 2014 году краткосрочные кредиты составили 90% от общей совокупности кредитов.

За 2013 год увеличился остаток задолженности по кредитным вложениям, это произошло за счет увеличения остатка по долгосрочной задолженности практически в 6 раз. Так, за год остаток задолженности вырос на 584218,49 млн. руб. и стал равняться 1149777,33 млн.руб. Остаток долгосрочной задолженности вырос на 288377,33 млн. руб. и стал равняться 344943,93 млн.руб.

Банк проводит следующие виды кредитных операций: операции по долгосрочному и краткосрочному кредитованию, лизинг, исполнение гарантийных обязательств клиентов, операции с использованием векселей, потребительское кредитование, факторинг. Анализ позволит выявить, на каких видах операций специализируется банк, и провести оценку диверсификации банком вложений с позиции видов операций (таблица 4).

Таблица 4 - Состав и структура кредитного портфеля по видам кредитных операций по состоянию на 01.01.2013 г. и на 01.01.2014 г.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» в своей деятельности специализируется на классических видах кредитования, т.е. на предоставлении краткосрочных и долгосрочных кредитов.

Наибольший удельный вес по состоянию на 01.01.2013 г. (48,76%) в общем объеме операций занимает инвестиционное кредитование. Это означает, что филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» ориентируется на активное участие в создании и обновлении оборотных активов субъектов хозяйствования. Удельный вес инвестиционных кредитов по состоянию на 01.01.2014 г. составил 45,11%.

Кредиты в текущую деятельность за год увеличились с 38,23% в 2013 году до 44,94% в 2013 году. Кредитование физических лиц на потребительские нужды превышает финансирование недвижимости практически в три раза.

В балансе банка по состоянию на 01.01.2013 г. и 01.01.2014 г. отражены срочная, пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженности. Их соотношение представлено следующим образом (таблица 5).

Таблица 5 - Состав и структура кредитного портфеля в разрезе видов задолженности по состоянию на 01.01.2014 г. и на 01.01.2014 г.

Создание мощной клиентской базы - одна из стратегических целей банка, для достижения которой необходима совместная работа всех подразделений банка. В современных условиях успешным и стабильным является тот банк, который имеет устойчивых, надежных и перспективных клиентов. Это обусловлено тем, что ориентация на краткосрочное, перспективное кредитование является одним из приоритетных направлений кредитной политики банка.