1.3 Формирование и управление кредитным портфелем банка

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов - основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Совокупность кредитных вложений, имеющихся на определенную дату, представляет кредитный портфель банка, который включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или межбанковский и клиентский кредитные портфели.

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Кредитный портфель - совокупность требований банка, возникших в результате предоставления кредитов, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), финансирования под уступку денежного требования (факторинга), исполнения банками выданных обязательств за третьих лиц, осуществления иных операций, подверженных кредитному риску, включая операции по предоставлению межбанковских кредитов, размещению межбанковских депозитов, приобретению ценных бумаг, удерживаемых до погашения. Формирование кредитного портфеля регулируется Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.06.2012 № 266 (в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь 28.03.2014 № 193).

Основным источником информации о состоянии кредитного портфеля банка является его бухгалтерский баланс. Классификация, на основе которой построен баланс банка, дает представление о составе и структуре кредитных вложений по контрагентам и видам кредита.

Клиентами банка по получению кредита, или субъектами кредитных отношений, выступают небанковские финансовые учреждения, коммерческие организации, некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, органы государственного управления и физические лица.

Под кредитными операциями подразумеваются следующие операции банка с клиентами: кратко- и долгосрочные кредиты, факторинг, лизинг, предоставление средств клиентам на условиях РЕПО, перечисление средств в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполнение банком обязательств, предоставление средств при продаже векселей с отсрочкой оплаты, займы.

Вид операции связан с объектом кредитных вложений, определяющим, на какие цели предоставляется кредит.

Выделяют кредиты, которые предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, и кредиты, которые предоставляются на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов. Как правило, кредиты, предполагающие образование текущих активов, относятся к краткосрочным, тогда как кредиты, предполагающие образование внеоборотных активов - к долгосрочным. Вместе с тем, деление кредитов на краткосрочные и долгосрочные не обязательно должно отражать объект кредитования, а может указывать лишь на срок предоставления кредита. Так, к краткосрочным кредитам относятся те, по которым срок полного погашения, установленный кредитным договором не превышает одного года, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при кредитовании на покрытие овердрафта, кроме кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы части кредита свыше года. К долгосрочным относятся кредиты со сроком погашения свыше одного года.

Факторинг - это кредитование под уступку денежного требования, т.е. объектом кредитных отношений в этом случае выступают денежные обязательства должника (счета на товары отгруженные, дебиторская задолженность).

Лизинг отражает отношения, возникающие между банком, приобретающим предмет лизинга, поставщиком, у которого этот предмет покупается, и лизингополучателем, которому предмет передается на условиях аренды. Лизингополучатель уплачивает банку лизинговые платежи, включая и процент за пользование предметом лизинга - различным имуществом, выступающим как объект кредитных отношений.

Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские цели и для финансирования недвижимости.

К кредитным операциям банка, объектом которых выступают ценные бумаги, относится предоставление отсрочки клиентам для оплаты приобретаемых ими векселей, в том числе при их продаже на вторичном рынке.

Операции по исполненным банком обязательствам перед клиентом, например по акцепту, авалю, индоссаменту по векселям, гарантии, предполагает возврат клиентом перечисленных за него средств. Объектом Операции выступает исполненное банком обязательство.

Операции по предоставлению займов относятся к кредитным операциям, хотя не рассматриваются как банковские операции из-за характера займов. Последние могут предоставляться всеми субъектами хозяйственных отношений без соблюдения банковского законодательства, но с обязательным условием: выдаваться только за счет собственных средств, но никак не за счет привлеченных источников. Поэтому банки, предоставляя, например, своим сотрудникам средства по договору займа и на более льготных, чем кредиты, условиях, исключают их сумму из расчета нормативного капитала банка.

Совокупность всех вышеперечисленных групп по кредитам на определенную дату есть валовой кредитный портфель банка.

Под валовым кредитным портфелем подразумевают общий объем кредитов, выданных банком на определенную дату.

Чистый кредитный портфель рассчитывают вычитанием из суммы валового портфеля суммы резервов, предусмотренных на покрытие возможных убытков, связанных с кредитными операциями.

Виды кредитных портфелей.

Риск-нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

Рискованный портфель характеризуется повышенным уровнем доходности при высоком уровне риска.

Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный портфель - это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск - доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т. д.

Кроме того, выделяют:

* кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

* портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

* портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

Предоставление кредитов - одна из самых доходных банковских операций, которая обеспечивает стабильность существования банка.

Свой кредитный портфель банк формирует, осуществляя выдачу кредитов юридическим, а также физическим лицам.

Кроме выше перечисленных различают следующие виды кредитных портфелей:

1.) портфель рублевых кредитов, портфель валютных кредитов;

2.) портфели по кредитам для юридических лиц («деловой кредитный портфель»), портфели по кредитам для физических лиц («персональный кредитный портфель»), портфели по кредитам для других банков («межбанковский портфель»);

3.) кредитный портфель головного банка, кредитные портфели филиалов.

Таким образом, можно предложить определение понятия «кредитный портфель банка» как совокупность остатков задолженностей по активным кредитным операциям на конкретную дату. Составной частью кредитного портфеля банка выступает клиентский кредитный портфель, который является остатком задолженности по банковским кредитным операциям с юридическими и физическими лицами на конкретную дату.

банковский кредит портфель беларусь