2.3 Процентная маржа. Спрэд. Непроцентная маржа. Мертвая точка доходности
Показателями доходности процентных операций банка являются процентная маржа и спрэд.
Процентная маржа представляет собой отношение разности процентных доходов и процентных расходов к средним остаткам доходных активов. Иногда в знаменателе формулы используют показатель средних остатков общих (балансовых) активов. Этот показатель менее точен, но все зависит от целей анализа.
ПМ = (ПД + ПР) / ДА,
Где ПД - процентные доходы; ПР - процентные расходы; ДА - средние остатки доходных активов банка; ПМ - процентная маржа.
Процентная маржа отражает рентабельность процентных операций банка, способности персонала банка эффективно управлять доходными активами.
На уровень процентной маржи влияют такие показатели, как:
· Средняя процентная ставка по доходным активам;
· Отношение доходных активов ко всем активам;
· Соотношение кредитных вложений и доходных активов;
· Средняя процентная ставка по кредитам;
· Уровень просроченной задолженности по кредитам и др.
При анализе процентной маржи необходимо изучить динамику этих показателей, их влияние на процентную маржу.
Спрэд является обобщающим показателем эффективности проводимых банком операций и может быть рассчитан по формуле:
С = ПД/ДА - ПР/ПлП,
Где С - спрэд; ПД - процентные доходы; ДА - средние остатки доходных активов; ПР - процентные расходы; ПлП - средние остатки платных пассивов.
- ВВЕДЕНИЕ
- Глава 1. Методологические основы управления прибылью
- 1.1 Формирование прибыли в банке
- 1.1.1 Источники доходов коммерческого банка
- 1.1.2 Расходы банков: процентные, беспроцентные, прочие
- 1.2 Виды прибыли и их расчет
- 1.3 Основные направления управления прибылью
- Глава 2. Анализ формирования и использования прибыли как этап управления прибылью
- 2.1 Методологический подход к анализу прибыли банка
- 2.2 Факторный анализ балансовой прибыли банка
- 2.3 Процентная маржа. Спрэд. Непроцентная маржа. Мертвая точка доходности