Введение

Сегодняшняя экономическая ситуация на Украине является следствием двух причин: мирового финансового кризиса и, наращивания негативного внешнеторгового сальдо и внешнего долга, это осложняется политической нестабильностью и кризисом потребительского кредитования.

На 31.12.2012 по данным Национального банка Украины в состоянии ликвидации находились 18 коммерческих банков, а 6 имели временную администрацию. Собственный капитал банков возрос с начала года на 3% и на 31.12.2012 составил 141.9 млрд. Обязательства банков с начала года выросли на 3,6% и на ту же дату составили 833,2 млрд. грн. грн. Активы банков с начала года возросли на 3,5% и составили 975,1 млрд. грн., общие активы - 1 123,3 млрд. грн. Показатели рентабельности банковского сектора в феврале 2012 г. впервые с начала 2010 г. стали положительными: рентабельность активов составила 0,13, а рентабельность капитала - 0,92. Финансовый результат по банковскому сектору экономики на 01.03.2011 впервые с начала кризиса вышел в плюс и составил 0,2 млрд. грн. (на 01.03.2010 он составлял минус 1,4 млрд. грн.). Цифровые данные. приведенные выше, свидетельствуют о том, что, кроме прочего, ликвидность банков в Украине динамична. И сегодня обеспечение соответствующего уровня ликвидности является одной из наиболее важных задач управления любым банком.

Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов.

Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг.

В основе возникновения проблем ликвидности лежат следующие источники:

банки всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагательный спрос на денежные средства, который может быть весьма значительным в отдельные моменты времени.

чувствительность банков к изменениям процентных ставок.

Весь спектр проблем управления ликвидностью банка можно подразделить на две большие части: теоретическую и практическую. В теоретической области первоочередным является решение вопроса о сущности понятий "ликвидность" и "платежеспособность" и об определении различий между ними, а также характеристики задач управления ликвидностью банка, факторов, на нее влияющих и методов управления ликвидностью на макро- и микроуровнях. Данные вопросы рассматриваются в работах таких авторов, как Белых Л.П., Волошин И.В., Живалов В.Н. Зыль А.А. Ильясов С.М., Лаврушин О.И., и др. С точки зрения практики существует необходимость создания таких методик управления ликвидностью, которые позволяли бы сотрудникам банка адекватно оценивать уровень ликвидности банка, осуществлять эффективное ежедневное управление, ориентированное на поддержание на достаточно высоком уровне данных характеристик работы банка не только на отчетные даты.

Актуальность темы дипломной работы объясняется тем, что вопросы поддержания ликвидности коммерческих банков представляют интерес как для теоретиков, так и для практиков, а данные об эффективных методах управления ею - важнейшая информация для аналитиков банковского бизнеса. Решение задачи поддержания банковской ликвидности на современном этапе развития экономики Украины может способствовать стабильности не только банковской, но и экономической системы страны в целом.

Цель дипломной работы - на основе анализа действующей практики разработать рекомендации по совершенствованию управления ликвидностью банка.

Для достижения поставленной цели в работе поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть содержание понятия ликвидности.

2. Определить факторы, влияющие на неё.

3. Определить возможные методы управления ликвидностью коммерческого банка.

4. Рассмотреть централизованный и децентрализованный подход в управлении ликвидностью.

Объектом исследования в дипломной работе является ПАО "АВАНТ-БАНК", созданный в 2009 году.

Предметом исследования являются показатели ликвидности баланса коммерческого банка.

В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, группировки, сравнения и др.

В соответствии с поставленными задачами сформирована структура дипломной работы: так, в первой главе раскрыты общетеоретические аспекты управления ликвидностью коммерческого банка, рассмотрены факторы, влияющие на ликвидность, изложены методы управления ликвидностью в коммерческом банке. Во второй главе проведен анализ централизованного подхода в управлении ликвидностью в России и Украине. Кроме того, на примере ПАО "АВАНТ-БАНК" рассмотрен децентрализованный подход. В третьей главе представлены возможные направления совершенствования управления ликвидности коммерческого банка.

ликвидность коммерческий банк управление

Информационной базой для написания дипломной работы являются нормативно-правовые акты России, Украины, периодические издания отечественных и зарубежных авторов, а также электронные ресурсы, в том числе официальный сайт анализируемого банка в Интернете.