1.1 Сущность банковских рисков

Банковская система играет важную роль в решении экономических проблем страны. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в условиях неустойчивости экономики страны и развития рыночных отношений. Банки являются единственным владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и организаций, конъектуре товарных, ссудных и валютных рынков, экономическом положении региона. Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов.

Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рыночных отношений является стремление к получению большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность денежных потерь, вытекающих из специфики тех или иных хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляет собой финансовые риски.

Риск - вероятность (угроза) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной финансовой деятельности. Риск выражается в таких нежелательных результатах, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по балансовым операциям. Чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль - поэтому необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:

· кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

· неустойчивость политического положения;

· инфляцию, и др.

Уровень риска увеличивается, если:

· проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

· поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка

· руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и дополнительной прибыли)

· несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденции динамики их уровня.

Риски образуются из отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть позитивными и негативными.

Риск - это сложное, системное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда и противоположных оснований. Банковский риск понимается по-разному:

- мера возможной опасности или неудачи;

- деятельность, совершаемая в надежде на удачный исход;

- вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами.

Эти понимания риска содержат в себе указания на ту или иную важную черту риска, которые присущи ему: неопределенность, альтернативность, противоречивость. Указанные элементы определяют, что риск связан с деятельностью конкретного лица, которое принимает решение в определенной рисковой ситуации. Соответственно, риск возникает на стадии принятия решения и его реализации.

Неопределенность - это состояние отсутствия информации относительно понимания или знания события, его последствий или вероятности.

Противоречивость - с одной стороны, риск направлен на получение положительного результата. С другой стороны, он ведет к субъективизму и игнорированию объективных вещей.

Альтернативность - предполагает выбор из двух или нескольких возможностей, вариантов, действий. Если нет выбора, то нет и риска.

Получить прибыль коммерческий банк может только в случае, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее или подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. Основной из них является разработка классификации банковских рисков, основной оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли.