50. Основные функции коммерческих банков Основные функции коммерческого банка

К основными функциям коммерческих банков относятся:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

• кредитование предприятий, государства и населения;

• выпуск кредитных денег;

• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

• эмиссионно-учредительская функция;

• консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Функция кредитования предприятий, государства и населения имеет важное экономическое значение. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки также кредитуют финансовую деятельность правительства.

Функции коммерческого банка — в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие, разносторонние функции КБ:

• финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);

• коммерческие банки кредитуют предприятия, организации и частных лиц, способствуют развитию экономики, структурным сдвигам в хозяйстве;

• осуществляя операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют развитию фондового рынка;

• коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.

51.Операции по обслуживанию юридических лиц

Отделения Сбербанка РФ осуществляют кассовое обслужива­ние предприятий, организаций и учреждений. Для этого в учреждения, Сбербанка организуются операционные кассы: для прием/наличных денег  - приходная касса, выдачи наличных денег  - расходная касса, при совмещении функций приходных и расходных касс  - приходно-расходная касса.

Для проведения приходно-расходных операций и проверки правильности оформления документов клиенты обращаются к исполнителю (контролеру). После проверки документы внутрен­ним порядком передаются кассирам приходно-расходных касс. Кассиры операционных касс должны иметь образцы подписей исполнителей (контролеров, экономистов), уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а ис­полнители (контролеры, экономисты), связанные с оформлени­ем приходных кассовых операций,  - образцы подписей касси­ров. Контроль за своевременной передачей образцов подписей соответствующим работникам и своевременным их изъятием вследствие аннулирования осуществляется заместителем глав­ного бухгалтера отдела по обслуживанию юридических лиц.

При взносе денег по объявлениям на взнос наличными (ф. 0402001) для зачисления на счета исполнитель (контролер) про­веряет и оформляет документы в соответствии с Инструкцией №2Р от 30.06.1992 г. После оформления и записи в операцион­ный дневник приходные кассовые документы внутренним по­рядком передаются в кассу.

Кассир, получив от клиента объявление на взнос наличными, обязан сравнить соответствие в нем сумм, указанных цифрами и

прописью, проверить в ордере наличие и тождественность под­писей операционных работников по имеющимся у него образ­цам, вызвать вносителя денег и принять от него деньги полист­ным пересчетом.

Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно. На столе у кассира не должно быть никаких других денег, кроме принимае­мых от лица, вносящего деньги. Рабочее место кассира должно быть оборудовано так, чтобы клиент имел возможность наблю­дать за пересчетом денег.

После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в при­ходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при пере­счете. При соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к нему; ставит на квитанции печать "При­ходная касса № " и выдает квитанцию лицу, внесшему деньги. Ордер к объявлению кассир отправляет внутренним порядком ис­полнителю (контролеру) для контроля операции, зафиксирован­ной в операционном дневнике, а объявление (ф. 0402001) остает­ся у кассира до окончания работы с клиентами и сводки всей сум­мы принятых наличных денег за операционный день.

В случае расхождения между суммой сдаваемых наличных денег и суммой, указанной в документе, а также при обнаруже­нии неплатежных и фальшивых денег клиенту предлагается за­ново переписать документ, неплатежные деньги сдать на экспер­тизу в установленном порядке, а для изъятия фальшивых денег начальник отдела по обслуживанию юридических лиц должен вызвать представителей из РУВД.

Первоначальный документ кассир перечеркивает, на обороте квитанции к этому документу проставляет сумму фактически принятых наличных денег и подписывает квитанцию. Объявле­ние, квитанция и ордер передаются исполнителю (контролеру), который вычеркивает из операционного дневника первоначаль­но указанную сумму, записывает новую сумму взноса, оформляет вновь полученные документы и передает их в кассу внутренним порядком  - при ручной обработке, а при автоматизированном режиме работы исправление суммы взноса производится соглас­но программе до заключения операционного дня.