logo
contr_analiz_bank_diyal_010

Розрахунок коефіцієнтів заборгованості та ліквідності

Показники

Мето-дика розра-хунку

Значення

Критерій

Оцінка (висока, задовільна, неза-довільна)

сума,грн.

% від валюти балансу

допусти-мий

кри-тич-ний

І. Надійність

1. Основні показники

Власні кошти

За їх питомою вагою

До валюти балансу

Зобов’язання до вимоги

(депозити до вимоги)

Теж

Строкові зобов’язання

(строкові депозити)

Теж

Видані кошти (ВК) + висо-коризикові вкладення (ВВ)

Теж

1.2. Допоміжні позики

- коефіцієнт простроченої за-боргованості (по кредитах)

Теж

- коефіцієнт покриття простро-ченої заборгованості (ПЗ) власними коштами

Нетто

Прострочена

заборгованість (ПЗ)

Кпз = -------------------------------- 100

Власні кошти

(нетто (ВКН))

- коефіцієнт сумнівної заборгованості

Прострочена

заборгованість (ПЗ)

Ксз = --------------------------------100

Видані кошти (ВК)

ІІ. Ліквідність

2.1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності

Коррахунок + Каса

Кмл = ------------------------------

Розрахункові та поточні

рахунки клієнтів

2.2. Коефіцієнт ліквідності по строкових зобов’язаннях

Ліквідні активи - Депозити до вимоги

Клсз=------------------------------------------------------

Строкові зобов’язання (строкові

депозити) + (міжбанківські кредити

одержані)

2.3. Коефіцієнт генеральної ліквідності по строкових зобов’язаннях

Ліквідні Кап. Депозити

активи + вкладення - до вимоги

Кгл = ----------------------------------------------------

Строкові зобов’язання

Задача 9. За даними балансу розрахувати систему показників, проа­налізувати їх та зробити висновки про рівень ділової активності банку.

Вихідні базові показники (в гривнях)

№

п/п

ПОКАЗНИК

За ми-нулий період

За звіт-ний період

Зміни

(+, -)

або %

1

2

3

4

5

6

7

8

Всього пасивів

Всього активів

Доходні активи

Кредити

Інвестиції:

- вкладення в акції акціонерних товариств

- вкладення в акції підприємств

- вкладення в державні боргові зобов'язання

- вкладення в недержавні боргові зобов'язання

- враховані банком векселі в портфелі банку

- враховані банком векселі кореспондентів

- опротестовані векселі

- переобліковані векселі

- боргові зобов'язання, що обертаються на ринку (дебетові)

-кошти, перераховані підприємствам, організаціям, установам для участі в їх гос­подарській діяльності ­

Залучені кошти

Міжбанківські кредити (одержані)

Строкові депозити

Розрахунок показників, які характеризують рівень ділової активності банку

Показник

Методика розрахунку показників

За минулий

період

За звітний період

Зміни (+, -) або %

1. Рівень доходних активів (К1), %

Доходи активи

К1 = ---------------------

Активи всього

2. Загальна кредитна активність (К2), %

Кредити всього

К2 =--------------------

Активи всього

3. Загальна інвести-ційна ак­тивність (К3), %

Інвестиції

К3 = -------------------

Активи всього

4. Частка інвестицій в доходах активах (К4), %­

Інвестиції

К4 =------------------

Активи доходні

5. Рівень залучених коштів (К5), %

Залучені кошти

(зобов’язання)

К5=---------------------

Пасиви всього

б. Частка одержаних міжбанківських кредитів в за­лучених коштах (К6), %

Міжбанківські

кредити

К6 =-------------------

Залучені кошти

(зобов'язання)

7. Частка строкових депозитів в залучених коштах (К7),%

Строкові депозити

К7=----------------------

Залучені кошти

8.1. Основний коефі-цієнт використання залучених коштів (К8), %

Кредити

К8 = ------------------

Залучені кошти

8.2. Додатковий кое-фіцієнт використання залучених коштів (К8)

Доходні активи

К8 = --------------------

Залучені кошти

Можливі висновки:

1. Ділова активність в цілому знизилася при збереженні кредит­ної активності.

2. Рівень доходних активів скоротився або підвищився.

3. Впала інвестиційна активність: з ____до _______.

4. Впала доля інвестицій у доходних операціях: з _______ до ________.

5. Скоротилася частка найбільш доходних строкових депозитів (найбільш надійних); з ____ до _____.

6. Головний коефіцієнт, що характеризує ділову активність — коефіцієнт використання залучених коштів заморожено на рівні ___ % у 2000 р., у 2001 р. на рівні ____ %, що підтверджуєгься і зниженням цього самого коефіцієнта, розрахованого як відношен­ня доходних активів до залучених коштів: з _____ до _____.

7. Інше.

Задача10. На основі аналізу системи показників, розрахованих вами за даними балансу, зробити висновки про рівень фінансової стійкості і надійності банку.

І. Основні показники.

1. Величина власних коштів (ВВК).

2. Власні кошти нетто (ВКН).

3. Зобов'язання (депозити) до вимоги (3В).

4. Строкові зобов'язання (СЗ).

5. Видані кошти (ВК).

6. Високоризикові вкладення (ВВ).