61. Порядок формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам.
Действовавшая до 1 августа 2004 года Инструкция Банка России «О порядке формирования и использовании резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 года № 62-а определяет методы оценки кредитных рисков, порядок формирования и использования этого резерва.
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) — это специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Он обеспечивает банкам создание более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.Источник образования РВПС — отчисления, относимые на расходы банка. Если ссуда полностью погашена заемщиком, РВПС расформировывается, а его сумма направляется в доходы банка.Назначение РВПС — покрытие не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет этого резерва списываются потери по нереальным для взыскания ссудам банков. Нереальной для взыскания признается ссудная задолженность, по которой меры, предпринятые по взысканию, носят полный характер (включая реализацию залога) и свидетельствуют о невозможности проведения дальнейших действий по возвращению ссуды.В зависимости от величины кредитного риска ссуды разделялись на четыре группы:1-я — стандартные (практически безрисковые ссуды);
2-я — нестандартные (умеренный уровень риска невозврата);3-я — сомнительные (высокий уровень риска);4-я — безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).Оценка кредитных рисков производилась банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной (как в российских рублях, так и в иностранной валюте).Классификация ссуд осуществлялась банком или аудиторской организацией в процессе анализа качества активов банка. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производилась на комплексной основе в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с помощью методов, используемых в отечественной и международной практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и процентов по нему.Оценка риска производилась одновременно с предоставлением ссуды, а впоследствии — при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев. Отчисления в РВПС зависели от группы риска. Группа риска ссуды определялась на основе двух критериев оценки:• обеспеченность ссуды; • характер исполнения заемщиком условий кредитного договора. Под обеспечением понимался залог, качество которого определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности.В зависимости от качества обеспечения различались следующие группы ссуд:
• обеспеченные;• недостаточно обеспеченные;• необеспеченные.
- 2.Виды денег, их классификация.
- 3.Роль денег в рыночной экономике: как капитала, как средства оплаты труда, как средства решения соц. Вопросов.
- 5.Типы денежных систем.Современная денежная система рф,ее элементы.
- 6. Денежный оборот и его структура. Организация и регулирование денежного оборота.
- 7. Законы денежного обращения: закон количества действительных денег, закон бумажно-денежного и банкнотного обращения.
- 8. Сущность, причины и формы проявления инфляции. Антиинфляционная политика, формы и методы.
- 9. Платежная система, ее элементы и их взаимосвязь. Роль цб рф в организации и развитии платежной системы страны.
- 10. Безналичные расчеты, их роль. Принципы организации безналичных расчетов.
- 11. Основные формы безналичных расчетов, сферы применения, особенности документооборота.
- 16. Принципы банковского кредитования.
- 12. Валютная система, ее элементы. Валютный курс, его виды и факторы на него влияющие.
- 13. Необходимость и сущность кредита, как экономической категории.
- 17. Коммерческий кредит, его сущность, виды, роль и влияние на денежное обращение.
- 14.Функции кредита, его роль в рыночной экономике. Границы кредита.
- 18. Потребительский кредит, его содержание, виды и роль в рыночной экономике.
- 19. Государственный кредит, его виды, роль и влияние на денежное обращение.
- 23. Структура банковской системы рф, характеристика ее элементов.
- 20. Международный кредит, его виды и значение.
- 21. Банковский %, его сущность, виды, функции и факторы определяющие.
- 22. Сущность банка. Специфика банковской деятельности.
- 24. Роль банков в развитии экономики. Виды банков, их классификация.
- 30. Влияние финансового кризиса на деятельность российских банков. Меры государства по поддержке банковской системы, их эффективность.
- 37.Доходы кб, их состав, структура. Осн. Направления увеличения доходов банка.
- 38. Банковская маржа, показатели ее характеризующие.
- 39.Прибыль кб, факторы, ее определяющие.
- 40. Показатели рентабельности деятельности кб, их экономический смысл и методика расчета.
- 42. Ликвидность кб, понятие и условия ее обеспечения.
- 48. Депозитные операции кб. Классификация депозитов.
- 43. Оценка ликвидности баланса кб. Система экономических нормативов бр.
- 44. Способы управления банковской ликвидностью. Проблема увязки ликвидности и доходности кб.
- 46. Пассивные операции кб. Роль пассивных операций в деятельности кб. Управление пассивными операциями.
- 47. Порядок открытия, ведения и закрытия расчетных и текущих счетов.
- 49. Проблемы депозитной политики кб. Показатели, характеризщующие качество депозитной базы кб.
- 51. Активные операции кб, их роль в деятельности кб, управление Активными операциями.
- 52. Кредитный портфель банка, его состав, структура, принципы формирования, управления кредитным портфелем.
- 53.Организация кредитного процесса(к.П.) в банке, его основные стадии.
- 55.Кредитный договор(к.Д.)
- 57. Формы обеспечения возвратности кредита, преимущества и недостатки их применения, критерии выбора.
- 57. Залог, понятие, виды. Проблемы использования залога российскими кб.
- 58. Банковская гарантия и поручительство как способы обеспечения возвратности Кредита.
- 59. Банковские риски: понятие, классификация и методы управления.
- 60. Кредитные риски, их оценка и способы минимизации.
- 61. Порядок формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам.
- 62. Межбанковские расчеты как составная часть платежной системы страны и проблемы их совершенствования.
- 65.Схема бухгалтерского баланса кб, его основные разделы, их взаимосвязь.
- 68. Задачи и функции цб рф.
- 70. Организация налично-денежного обращения. Определение потребности в наличных средствах на макро и микро уровнях.
- 71. Банковский контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций.
- 74. Экономическое содержание инвестиционной деятельности и ее формы.
- 75. Структура источников финансирования инвестиционной деятельности, их оптимизация.
- 76.Особенности инвестиционного кредита и его роль как источника инвестиций.
- 79. Ипотечный кредит. Проблемы ипотечного кредитования в рф.