1.3 Методы расчета кредитных рисков

Основными методами построения рейтинга качества кредитного портфеля, применяемыми в международной практике являются номерная и балльная системы. Номерную систему оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка рассмотрим на примере таблицы 1.

Таблица 1 – Сущность номерной системы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка

Номерная система заключается в том, что по каждой группе рисков определяется ограниченный перечень показателей, на основании которых происходит отнесение к ней каждого конкретного элемента кредитного портфеля. Номерная система строится на экспертном мнении, которое очень сложно выразить количественно. Именно это и является ее главным недостатком. Широта и возможная противоположность экспертной оценки не позволяет обеспечить единый подход к классификации элементов кредитного портфеля. Чем более субъективна данная система, тем больше ошибок будет возникать при определении качества кредитного портфеля.

Наряду с номерной системой в международной практике широкое распространение получила и балльная система оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка. Она сводится к одному общему числовому значению, определение которого регламентировано (таблица 2).

Таблица 2 – Сущность балльной системы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка

Качество каждой ссуды, входящей в кредитный портфель, оценивается сначала по каждому из показателей, а затем дается сводная балльная оценка. Рейтинг качества кредитов устанавливается на основе набранных баллов.

1) наилучшие – 163 – 140;

2) высокое качество – 139 – 118;

3) удовлетворительные – 117 – 85;

4) предельный – 84 – 65;

5) хуже предельного – 64 и ниже.

Наиболее часто балльная система используется при оценки кредитного портфеля физических лиц.

Отличительной особенностью балльной системы является то, что она носит индивидуальный характер и должна разрабатываться исходя из особенностей, присущих банку, его клиентуре, учитывать специфику законодательства различных стран.

Положительными сторонами балльной системы оценки качества кредитного портфеля являются: простота использования, быстродействие системы, малая доля субъективизма при принятии решений. К отрицательным сторонам можно отнести: плохую адаптируемость к отдельным категориям ссуд и заемщикам, недостаточный диапазон оцениваемых аспектов, сложность проверки достоверности информации, получаемой от заемщика.

На практике, учитывая все положительные и отрицательные стороны номерной и балльной систем, целесообразно использовать их сочетание, что будет являться основой более совершенной и точной системы оценки качества кредитного портфеля.

Модель у. Шарпа

Ожидаемую доходность актива можно определить не только с помощью уравнения SML, но также на основе так называемых индексных моделей. Их суть состоит в том, что изменение доходности и цены актива зависит от ряда показателей, характеризующих состояние рынка, или индексов. Простая индексная модель предложена У. Шарпом в середине 60-х годов. Ее часто называют рыночной моделью. В модели Шарпа представлена зависимость между ожидаемой доходностью актива и ожидаемой доходностью рынка. Она предполагается линейной. Уравнение модели имеет следующий вид:

где: E(ri ) — ожидаемая доходность актива;

Yi — доходность актива в отсутствии воздействия на него рыночных факторов;

βi — коэффициент бета актива;

Е(rm) — ожидаемая доходность рыночного портфеля;

εi — независимая случайная переменная (ошибка): она показывает специфический риск актива, который нельзя объяснить действием рыночных сил. Значение ее средней равно нулю. Она имеет постоянную дисперсию; ковариацию с доходностью рынка равную нулю; ковариацию с нерыночным компонентом доходности других активов равную нулю.

Уравнение (192) является уравнением регрессии. Если его применить к широко диверсифицированному портфелю, то значения случайных переменных (εi) в силу того, что они изменяются как в положительном, так и отрицательном направлении, гасят друг друга, и величина случайной переменной для портфеля в целом стремится к нулю. Поэтому для широко диверсифицированного портфеля специфическим риском можно пренебречь. Тогда модель Шарпа принимает следующий вид:

βp — бета портфеля;

ур — доходность портфеля в отсутствии воздействия на него рыночных факторов.

Математическое ожидание рассчитывается по формуле:

Дисперсия по отрасли рассчитывается, как:

Дисперсия портфеля рассчитывается по формуле:

= * Доля А+ * Доля В + * Доля С

2 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКА

2.1 Краткая характеристика коммерческой организации «Восточный Экспресс»

В своей работе Восточный Экспресс ориентируется на розничных клиентов и предприятия малого и среднего бизнеса, которым предлагаются современные продукты и новейшие технологии обслуживания. Банк проводит гибкую тарифную политику, максимально учитывая особенности региональных рынков и отдельных клиентов.

По итогам 2008 года по Программе СМБ Восточный Экспресс выдал более 1400 кредитов на сумму 3,7 млрд.руб. За весь период действия Программы с мая 2006 года Банком было профинансировано малых предприятий на сумму свыше 7,4 млрд. рублей.

Таким образом, объем выданных кредитов вырос за 2008 год более чем в 1,5 раза. Действующий кредитный портфель СМБ за 2008 год вырос в 1,3 раза и составил на 01 января 2009 года 3,2 млрд. рублей. Средняя сумма кредита составила по итогам года 2 млн. руб. (рисунок 9).

Выгодные условия кредитования и комплексная работа с клиентами позволили активно развивать кредитование СМБ во всех регионах присутствия Банка. Лидерами в структуре кредитного портфеля по итогам 2008 года являются Московский (доля в кредитном портфеле СМБ Банка -- 11%), Новосибирский (9%), Уфимский (8%) и Байкальский (7%) филиалы.

В рамках кредитования СМБ Восточный Экспресс осуществляет финансирование всех сфер экономики: оптовая и розничная торговля получили 56% всего объема кредитования, сфера услуг -- 24%, производственные предприятия -- 14%.

В 2008 году приоритетными в предоставлении финансовой поддержки стали проекты, осуществляемые малым и средним бизнесом в производственных отраслях экономики, в сфере науки, инноваций и высоких технологий, а также проекты, направленные на развитие инфраструктуры малого и среднего предпринимательства в российских регионах.

Финансовая поддержка малого и среднего предпринимательства продолжает являться приоритетной задачей ОАО "Восточный Экспресс". Банк постоянно работает над модернизацией

Программы кредитования предприятий СМБ и ее адаптацией к потребностям клиентов для обеспечения их дополнительными возможностями в финансировании своего бизнеса.

Успешные показатели, достигнутые в ходе реализации Программы, способствуют достижению Банком лидерских позиций в сегменте кредитования среднего и малого бизнеса России.

Движение кредитов банка отображено в таблице 3.

Таблица 3- Движение кредитов банка по состоянию на 01.01.2009 год (тыс.р)

Данная таблица показывает, что вновь выданные кредиты по отношению к остатку ссудной задолженности на 01.01.12009г составили

609542/421391*100%=245%

Смысл этого показателя состоит в том, чтобы узнать какое количество кредитов осталось непогашенными из числа выданных в прошлом отчетном периоде. В данном случае, остаток ссудной задолженности не превышает размер вновь выданных кредитов, что положительно характеризует деятельность банка по трассировке движения кредитов. Тот же показатель можно рассчитать в разрезе краткосрочных и долгосрочных ссуд. Они будут равны соответственно: 324% и 145%.

Таким же образом можно рассчитать процент погашения кредитов. В результате отношения суммы погашенных в отчетном периоде ссуд и вновь выданных: (269928/609542)*100%=54,4%

Для того, чтобы рассчитать процент погашенных кредитов, можно учесть всю сумму задолженности: 269928(4780+609542)*100%=54,1%

Можно сделать вывод о том, что в данном банке высокий процент возврата ранее выданных ссуд.

Анализ выявил небольшой размер просроченных процентов – 0,5% от выданных кредитов (524/421391)=0,5%.

Таким образом, по анализируемым материалам, можно сделать вывод об удовлетворительном кредитовании банка за отчетный период.