1.3 Методы расчета кредитных рисков
Основными методами построения рейтинга качества кредитного портфеля, применяемыми в международной практике являются номерная и балльная системы. Номерную систему оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка рассмотрим на примере таблицы 1.
Таблица 1 – Сущность номерной системы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка
Рейтинг | Классификация | Признаки |
0 | Неклассифицированные ссуды | Оценка кредита не завершена или требуется переоценка качества ссуды. |
1 | Кредиты высокого качества (Пройм) | Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособности. Полное и в срок погашение долга в прошлом. Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для банка характеристики займа, т. е. цель, срок и порядок погашения ссуды. |
2 | Кредиты высокого качества | Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2 класса. Достаточный для погашения ссуды приток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа. |
3 | Удовлетворительный | Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга в прошлом (редкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит или возобновляемый кредит. |
4 | Предельный | Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль. |
5 | Качество кредита хуже предельного | Возвращение ссуды сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга. |
6 | Потери | Основной долг и проценты не погашаются. |
Номерная система заключается в том, что по каждой группе рисков определяется ограниченный перечень показателей, на основании которых происходит отнесение к ней каждого конкретного элемента кредитного портфеля. Номерная система строится на экспертном мнении, которое очень сложно выразить количественно. Именно это и является ее главным недостатком. Широта и возможная противоположность экспертной оценки не позволяет обеспечить единый подход к классификации элементов кредитного портфеля. Чем более субъективна данная система, тем больше ошибок будет возникать при определении качества кредитного портфеля.
Наряду с номерной системой в международной практике широкое распространение получила и балльная система оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка. Она сводится к одному общему числовому значению, определение которого регламентировано (таблица 2).
Таблица 2 – Сущность балльной системы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка
Категории оценки | Критерии качества ссуды | Баллы |
Назначение и сумма долга | 1.Назначение разумно и сумма полностью оправдана 2. Назначение сомнительно, сумма приемлема 3. Назначение неубедительно, сумма проблематична. | 20
15
8 |
Финансовое положение заемщика | 1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое положение. Сильный и стабильный приток средств. (1 класс). 2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс). 3. Заемщик недавно много потерял, приток средств слабый.(некредитоспособный). | 40
30
4 |
Залог | 1.Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог. 2.Значительный ликвидный залог. 3. Достаточный залог приемлемой ликвидности. 4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности. 5. Недостаточный залог невысокого качества. 6. Нет приемлемого залога. | 30
25
15
12
8
|
Срок и схема погашения ссуды | 1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения. 2. Среднесрочный кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный приток средств. 3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств. 4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга. 5. Долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет. | 30
25
20
12
5 |
Кредитная информация на заемщика | 1.Великолепные отношения в прошлом с заемщиком. 2. Хорошие кредитные отзывы из надежных источников. 3. Ограниченные отзывы, но нет негативной информации. 4. Нет отзывов. 5. Неблагоприятные отзывы. | 25
20
15
9 0 |
Взаимоотношения с заемщиком | 1.Существуют постоянные выгодные отношения. 2. Существуют посредственные отношения или нет отношений. 3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком. | 10
4
2 |
Цена кредита | 1.Выше обычной для кредита данного качества. 2. В соответствии с качеством кредита. 3. Ниже обычной для данного качества кредита. | 8
5
0
|
Качество каждой ссуды, входящей в кредитный портфель, оценивается сначала по каждому из показателей, а затем дается сводная балльная оценка. Рейтинг качества кредитов устанавливается на основе набранных баллов.
1) наилучшие – 163 – 140;
2) высокое качество – 139 – 118;
3) удовлетворительные – 117 – 85;
4) предельный – 84 – 65;
5) хуже предельного – 64 и ниже.
Наиболее часто балльная система используется при оценки кредитного портфеля физических лиц.
Отличительной особенностью балльной системы является то, что она носит индивидуальный характер и должна разрабатываться исходя из особенностей, присущих банку, его клиентуре, учитывать специфику законодательства различных стран.
Положительными сторонами балльной системы оценки качества кредитного портфеля являются: простота использования, быстродействие системы, малая доля субъективизма при принятии решений. К отрицательным сторонам можно отнести: плохую адаптируемость к отдельным категориям ссуд и заемщикам, недостаточный диапазон оцениваемых аспектов, сложность проверки достоверности информации, получаемой от заемщика.
На практике, учитывая все положительные и отрицательные стороны номерной и балльной систем, целесообразно использовать их сочетание, что будет являться основой более совершенной и точной системы оценки качества кредитного портфеля.
Модель у. Шарпа
Ожидаемую доходность актива можно определить не только с помощью уравнения SML, но также на основе так называемых индексных моделей. Их суть состоит в том, что изменение доходности и цены актива зависит от ряда показателей, характеризующих состояние рынка, или индексов. Простая индексная модель предложена У. Шарпом в середине 60-х годов. Ее часто называют рыночной моделью. В модели Шарпа представлена зависимость между ожидаемой доходностью актива и ожидаемой доходностью рынка. Она предполагается линейной. Уравнение модели имеет следующий вид:
где: E(ri ) — ожидаемая доходность актива;
Yi — доходность актива в отсутствии воздействия на него рыночных факторов;
βi — коэффициент бета актива;
Е(rm) — ожидаемая доходность рыночного портфеля;
εi — независимая случайная переменная (ошибка): она показывает специфический риск актива, который нельзя объяснить действием рыночных сил. Значение ее средней равно нулю. Она имеет постоянную дисперсию; ковариацию с доходностью рынка равную нулю; ковариацию с нерыночным компонентом доходности других активов равную нулю.
Уравнение (192) является уравнением регрессии. Если его применить к широко диверсифицированному портфелю, то значения случайных переменных (εi) в силу того, что они изменяются как в положительном, так и отрицательном направлении, гасят друг друга, и величина случайной переменной для портфеля в целом стремится к нулю. Поэтому для широко диверсифицированного портфеля специфическим риском можно пренебречь. Тогда модель Шарпа принимает следующий вид:
βp — бета портфеля;
ур — доходность портфеля в отсутствии воздействия на него рыночных факторов.
Математическое ожидание рассчитывается по формуле:
Дисперсия по отрасли рассчитывается, как:
Дисперсия портфеля рассчитывается по формуле:
= * Доля А+ * Доля В + * Доля С
2 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКА
2.1 Краткая характеристика коммерческой организации «Восточный Экспресс»
В своей работе Восточный Экспресс ориентируется на розничных клиентов и предприятия малого и среднего бизнеса, которым предлагаются современные продукты и новейшие технологии обслуживания. Банк проводит гибкую тарифную политику, максимально учитывая особенности региональных рынков и отдельных клиентов.
По итогам 2008 года по Программе СМБ Восточный Экспресс выдал более 1400 кредитов на сумму 3,7 млрд.руб. За весь период действия Программы с мая 2006 года Банком было профинансировано малых предприятий на сумму свыше 7,4 млрд. рублей.
Таким образом, объем выданных кредитов вырос за 2008 год более чем в 1,5 раза. Действующий кредитный портфель СМБ за 2008 год вырос в 1,3 раза и составил на 01 января 2009 года 3,2 млрд. рублей. Средняя сумма кредита составила по итогам года 2 млн. руб. (рисунок 9).
Выгодные условия кредитования и комплексная работа с клиентами позволили активно развивать кредитование СМБ во всех регионах присутствия Банка. Лидерами в структуре кредитного портфеля по итогам 2008 года являются Московский (доля в кредитном портфеле СМБ Банка -- 11%), Новосибирский (9%), Уфимский (8%) и Байкальский (7%) филиалы.
В рамках кредитования СМБ Восточный Экспресс осуществляет финансирование всех сфер экономики: оптовая и розничная торговля получили 56% всего объема кредитования, сфера услуг -- 24%, производственные предприятия -- 14%.
В 2008 году приоритетными в предоставлении финансовой поддержки стали проекты, осуществляемые малым и средним бизнесом в производственных отраслях экономики, в сфере науки, инноваций и высоких технологий, а также проекты, направленные на развитие инфраструктуры малого и среднего предпринимательства в российских регионах.
Финансовая поддержка малого и среднего предпринимательства продолжает являться приоритетной задачей ОАО "Восточный Экспресс". Банк постоянно работает над модернизацией
Программы кредитования предприятий СМБ и ее адаптацией к потребностям клиентов для обеспечения их дополнительными возможностями в финансировании своего бизнеса.
Успешные показатели, достигнутые в ходе реализации Программы, способствуют достижению Банком лидерских позиций в сегменте кредитования среднего и малого бизнеса России.
Движение кредитов банка отображено в таблице 3.
Таблица 3- Движение кредитов банка по состоянию на 01.01.2009 год (тыс.р)
Движение ссуд | Краткосрочные ссуды | Долгосрочные ссуды | Всего |
Начальный остаток задолженности(вкл просроч) | 4250 | 530 | 4780 |
Вновь выданные кредиты в отчет периоде | 574658 | 34884 | 609542 |
Погашено кредитов | 223710 | 46218 | 269928 |
Другие движения по ссудам |
|
|
|
Остаток задолженности на отчет дату | 391550 | 29841 | 421391 |
Процент начисленный, но не взысканный | 524 | - | 524 |
Резерв на возможные потери по ссудам | 8452 | 538 | 8990 |
Конечный остаток | 165657 | 54547 | 220204 |
Данная таблица показывает, что вновь выданные кредиты по отношению к остатку ссудной задолженности на 01.01.12009г составили
609542/421391*100%=245%
Смысл этого показателя состоит в том, чтобы узнать какое количество кредитов осталось непогашенными из числа выданных в прошлом отчетном периоде. В данном случае, остаток ссудной задолженности не превышает размер вновь выданных кредитов, что положительно характеризует деятельность банка по трассировке движения кредитов. Тот же показатель можно рассчитать в разрезе краткосрочных и долгосрочных ссуд. Они будут равны соответственно: 324% и 145%.
Таким же образом можно рассчитать процент погашения кредитов. В результате отношения суммы погашенных в отчетном периоде ссуд и вновь выданных: (269928/609542)*100%=54,4%
Для того, чтобы рассчитать процент погашенных кредитов, можно учесть всю сумму задолженности: 269928(4780+609542)*100%=54,1%
Можно сделать вывод о том, что в данном банке высокий процент возврата ранее выданных ссуд.
Анализ выявил небольшой размер просроченных процентов – 0,5% от выданных кредитов (524/421391)=0,5%.
Таким образом, по анализируемым материалам, можно сделать вывод об удовлетворительном кредитовании банка за отчетный период.
- 1 Теоретические аспекты кредитных рисков
- 1.1 Риски кредитного портфеля
- 1.2 Основные этапы управления кредитным портфелем
- 1.3 Методы расчета кредитных рисков
- 2.2 Анализ отраслей по кредитным рискам банкротства на примере коммерческой организации “Восточный Экспресс”
- 3 Влияние кредитного портфеля на результаты банка
- Список использованных источников и литературы