1.1 Риски кредитного портфеля
Кредитный риск, т.е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Существуют три основных вида кредитного риска:
- личный или потребительский риск;
- корпоративный риск или риск компании;
- суверенный или страновой риск.
Конкретная задача данных обзоров - оценка вероятности того, что кредит будет погашен, и того, что классификация кредита была установлена банком правильно. Также должны рассматриваться качество залога и способность заемщика зарабатывать необходимые денежные средства.
Кроме кредитов, важнейшей категорией активов, по которой банк несет кредитные риски, являются межбанковские депозиты. Они могут составлять значительную часть баланса банка, особенно в тех странах, где обмен валюты ограничен, но граждане и экономические агенты могут держать депозитные счета в иностранной валюте. Межбанковские депозиты используются также для перевода средств, для осуществления сделок с ценными бумагами или потому, что другие банки благодаря своему размеру или географическому положению оказывают некоторые услуги экономически более эффективно и качественно.
Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.
Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка.
К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.
Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.
Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.
Сущность процентного риска позволяет выделить факторы, влияющие на его уровень.
Отраслевой риск — это вероятность потерь в результате экономических изменений в отрасли, величина потерь зависит от степени таких изменений. На деятельность предприятий различных отраслей экономики, а следовательно, и уровень отраслевого риска непосредственно влияют стадии жизненного цикла конкретной отрасли и внутриотраслевая конкуренция. При этом уровень внутриотраслевой конкуренции позволяет определить степень устойчивости той или иной компании по отношению к фирмам других отраслей и, как правило, служит оценкой отраслевого риска.
При решении маркетинговых задач применяют системы оценок по индексу
Херфиндаля — Хиршмана (Herfindahl — Hirschman Index, HHI), прямо связанному с показателем дисперсии долей фирм на рынке [1]. Индекс рассчитывают как сумму квадратов долей всех фирм, действующих на рынке:
HHI = s2 + s2
Значение H может варьироваться от почти нулевого до 10 000. Чем ближе рынок к монополии, тем выше концентрация рынка и ниже конкуренция.
Решением проблемы учета рисковой составляющей отрасли может стать использование коэффициента CaR (Capital at Risk) — капитал под риском. Комбинация параметров привлекательности отрасли и CaR представляется на сегодняшний день упрощенным, но работоспособным механизмом управления лимитами вложений.
При известных показателях кредитной организации величина зарезервированной части экономического капитала под бизнес-направление (например, корпоративное кредитование) выражается формулой:
Со/?С£ = Х% х CaRtotal
где CoRCf — часть капитала под кредитную экспозицию корпоративного сектора (устанавливается исходя из стратегических приоритетов банка); CaRtotal — расчетный капитал банка.
Конечные лимиты вложений в ту или иную отрасль упрощенно определяют пропорционально коэффициенту ее деловой активности (коэффициент деловой активности отражает отношение отраслевого оборота, выраженного в стоимостном виде, к совокупному показателю оборотов (КВА))'.
LimCE(n = LimCE х КВА
где Lim — лимит кредитных вложений в /-тую отрасль
Limcc — совокупный лимит кредитных вложений
корпоративного портфеля;
Км — коэффициент деловой активности (business
activity)
- 1 Теоретические аспекты кредитных рисков
- 1.1 Риски кредитного портфеля
- 1.2 Основные этапы управления кредитным портфелем
- 1.3 Методы расчета кредитных рисков
- 2.2 Анализ отраслей по кредитным рискам банкротства на примере коммерческой организации “Восточный Экспресс”
- 3 Влияние кредитного портфеля на результаты банка
- Список использованных источников и литературы