2.2 Анализ отраслей по кредитным рискам банкротства на примере коммерческой организации “Восточный Экспресс”

Проведем анализ торговой отрасли по следующим моделям банкротства:

Модель Бивера: К1=0,581

К2=2,84

К3=74,15

Рассчитав коэффициенты относим отрасль ко 2 группе.

Двухфакторная модель: К1=1,135

К2=0,147

По показателям видно, что здесь высокая вероятность банкротства.

Рассчитав скоринговую модель относим торговую отрасль к 3 классу(40 баллов)

Проведем анализ производственной отрасли.

По модели Сбербанка РФ: К1=0,8

К2=0,5

К3=1,65

К4=0,005

К5=0,18

Отсюда следует, что отрасль имеет неустойчивое положение (2 класс).

Скоринговая модель: К1=1,65

К2= 0,37

К3=7,03

К4=0,04

К5=1,65

Относим отрасль к 4 классу (34 балла)

Пятифакторная модель Альтмана: К1=0,099

К2=0,127

К3=0,66

Проведем анализ отрасли услуги, по следующим моделям банкротства:

Двухфакторная модель Альтмана: К1=6,42

К2=0,02

Скоринговая модель: К1=6,4

К2=0,99

К3=-2,6

По данной модели отрасль несет высокий риск банкротства (28 баллов)

Четырехфакторная модель: К1=0,09

К2=-0,002

К3=0,08

К4=0,03

Все данные сводим в одну таблицу (таблица 4)

Таблица 4- Показатели по моделям банкротства

Для оценки кредитного риска по отраслям, рассчитаем математическое ожидание, дисперсию по отрасли, и дисперсию портфеля и составим отимальный кредитный портфель для кредитной организации «Восточный Экспресс»

1) Рассчитываем мат.ожидание(таблица 5)

Таблица5-Оценка кредитных рисков по отраслям

2) Дисперсия по отрасли:

Торговля = 46,67

Производство=20,5

Услуги = 20,76

3) Рассчитав дисперсию портфеля, можно сделать вывод, что наименьшим кредитным риском обладает отрасль В - производственная, она составляет 20,50, а наибольший риск несет совокупность кредитных портфелей А, В, С. Следовательно, оптимальным кредитным портфелем для «Восточный Экспресса» является производственная отрасль.