9.1. Финансовые показатели страхования.
Результаты страховой деятельности компании характеризуются рядом аналитических показателей финансовой устойчивости страховых операций.
Под финансовой устойчивостью понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда может рассматриваются двояко: как определение степени вероятности дефицита средств в каком-то году и как отношение дохода и расходов страховщика за истекший тарифный период.
Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Ф.В Коньшина (К).
(9.1)
где: q - средняя тарифная ставка по страховому портфелю; n - число застрахованных объектов.
Чем меньше значение «К», тем выше финансовая устойчивость.
Для оценки по второму направлению используют следующую формулу:
(9.2)
где: Кф.у. - коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда; D - сумма доходов страховщика за тарифный период; Р - сумма расходов страховщика за тарифный период; З - сумма средств в запасных фондах.
Нормальным следует считать Кф.у.> 1.0
Другими показателями, характеризующими финансовые результаты работы страховщика, являются:
прибыль от страховых услуг, находится сальдовым методом как разность полученных страховых платежей и расходов на страховые услуги (выплата страхового возмещения и расходы на ведение дела);
средний платеж на 1 договор (сумма собранных страховых платежей делится на число договоров);
уровень выплаты страхового возмещения (процентное соотношение выплаченной суммы страхового возмещения и суммы поступивших платежей);
убыточность страховых операций ( уровень превышения расходов над доходами по результатам проведения страхования за год);
норма рентабельности (отношение нагрузки к нетто-ставке по видам страхования);
рентабельность страховых операций (отношение годовой суммы прибыли по страховым услугам к годовой сумме страховых платежей);
норма доходности (получаемый страховщиком доход в процентах от размера внесенного в банк резерва средств по долгосрочным видам страхования).
Последний показатель, как следует из его содержания, связан с инвестиционной деятельностью страховой компании. Это - очень важная область вне страховой деятельности страховщика, в которой необходимо придерживаются следующих 4-х принципов:
принцип гарантированности ( наименьший риск вложения);
принцип ликвидности (компания в любой момент должна иметь деньги для выполнения своих страховых обязательств);
принцип рентабельности (высокий доход);
принцип рассеяния (вложение капитала в различные области).
- Содержание
- 1. Общие сведения о страховании
- 1.1 Страховой фонд общества. Страхование.
- 1.2. Классификация страхования.
- 2. Организационно-правовые основы страхования
- 2.1. Современная организация страхования.
- 2.2. Правовые нормы в страховании.
- 3. Тарифная ставка страхования
- 3.1. Случайный характер событий и идея возмещения ущерба.
- 3.2. Структура и содержание тарифной ставки.
- Брутто — ставка
- 3.3. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования (кроме страхования на случай смерти).
- 4. Страхование имущества
- 4.1. Страхование в промышленности.
- 4.2. Страхование грузов.
- 4.3. Страхование имущества граждан.
- Страхование строений.
- Страхование подворий.
- Обязательное страхование животных
- Страхование домашнего имущества.
- Страхование средств транспорта
- 5. Личное страхование
- 5.1. Методика расчета тарифных ставок по накопительным (возвратным) видам страхования.
- 5.2. Страхование жизни. Смешанное страхование жизни
- Страхование на дожитие
- Страхование на случай смерти
- Страхование от несчастных случаев
- Смешанное страхование жизни взрослых
- Страхование детей
- Страхование к бракосочетанию (свадебное)
- Страхование дополнительной пенсии
- 5.3. Страхование от несчастных случаев.
- Страхование взрослых
- Страхование детей (школьников)
- Обязательное и добровольное медицинское страхование
- Обязательное (и добровольное) страхование пассажиров
- Обязательное страхование военнослужащих
- 6. Страхование ответственности
- 6.1. Страхование гражданской ответственности.
- 6.2. Страхование профессиональной ответственности.
- 6.3. Страхование ответственности изготовителя за качество продукции.
- 7. Страхование кредитно-финансовой и коммерческо-предпринимательской деятельности
- 7.1. Страхование кредитно-финансовой деятельности.
- 7.2. Страхование коммерческо-предпринимательской деятельности.
- 8. Перестрахование
- 9. Финансовые результаты страховых операций
- 9.1. Финансовые показатели страхования.
- 9.2. Оценка финансового состояния страховой компании.
- D1 Собственные средства
- Литература